如何做好理財規劃？步驟二：了解個人／家庭的現金流向（現金流量表Excel檔下載）

在盤點個人或家庭財務的現況，了解自己的起點之後，能幫助你了解自己跟財務目標的距離。接下來的第二個步驟就是要知道每個月賺來的錢都花到哪裡去了。

Q：什麼是現金流？什麼是現金流量表？

管理財務跟經營公司一樣，要了解什麼是「現金流」。「現金流」是在一段時間內，實際流入與流出的現金金額。對上班族來說，現金流入的主要來源是薪水，兼差收入、中獎發票也可以計入現金流入這個項目。繳房租、還貸款、三餐支出費用、繳信用卡等項目就屬於現金流出。

從「現金流量表」，我們就能看到一段時間內（例如一個月）的現金收入與支出情況。透過現金流量表檢視收入與支出的模式，讓你清楚知道錢都跑去哪了？這會幫助你判斷應該要降低哪些開銷，有助於下一步的預算規劃。

製作個人／家庭現金流量表的3個步驟

1. 第一步：紀錄現金流入
   收入是個人或家庭收到的現金金額，大部分的人收入來自工作薪酬，其他收入包括：獎金、兼差、利息、投資收入、退休金、贍養費等。

2. 第二步：紀錄現金流出
   這一步是記錄生活開銷，現金流出分為「固定支出」與「變動支出」。
   「固定支出」：每個月的支出金額固定，例如貸款、分期付款、通勤票等都屬於固定支出。
   「變動支出」：每個月金額不一樣的消費項目，例如外食、購物、水電費、電話費、娛樂、醫療支出、紅白包等。

3. 第三步：計算淨現金流
   將總收入減去總支出來計算淨現金流。收入與支出的差額可能是正（剩餘）也可能是負（赤字）。這個月的現金支出如果大於收入就是赤字。發生赤字只有兩種方法可以填補：提領存款或借錢。

如果每個月的現金有剩餘，就能拿來儲蓄與投資，紀錄自己花了多少錢跟規劃自己將要花多少錢是成功管理個人財務的基礎。在理財管理的第二步，我們要追求現金流的剩餘，透過控制消費與增加收入達到「有餘」的目標。

核稿編輯：李柏鋒

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