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如何做好理財規劃？步驟三：寫下「做得到的」預算編列（預算表範例Excel檔下載）
在了解個人與家庭的理財管理的前兩個步驟之後，就進到理財規劃第三步：「編列預算」。要達成財務目標一定要編列預算，突然想花錢之前先看看預算表，就能避開透支的風險，也能督促自己穩穩儲蓄，成為聰明的財務管理者。
編列預算第一步：盤點現況
要編列預算，首先要盤點目前的財務情況，例如回顧過去的收入，每月支出與儲蓄多少金額等。同時也想想目前的自己處於人生的哪個階段，個人或家庭有什麼財務上的需求需要滿足。經過初步盤點，心中就有譜了。
編列預算第二步：寫下財務計畫
在前面的文章提過，資產負債表呈現目前的財務狀況，現金流量表告訴我們每個月賺了多少、花了多少，而編列預算則能讓我們知道每個月「應花多少」、「應存多少」。
（1）設定財務目標
設定目標能幫助我們規劃日常的財務活動，舉凡收入、支出、儲蓄、投資等活動都需要仔細計畫。財務目標可以參考 SMART 原則，分別是：明確（Specific）、可衡量（Measurable）、行動導向（Action-oriented）、符合現實（Realistic）、具有時效性（Time-based）。
以時效來區別短、中、長期目標，以下是財務目標舉例：
短期：（1 年）：在今年底之前存到去日本畢業旅行的 6 萬元旅費
中期：（2-5 年）：在 5 年之內存到裝潢基金 200 萬元
長期：（5 年以上）：在 40 年後存到退休金 1,500 萬元
（2）寫下預期收入
對多數人來說，收入主要來自每月工作的薪資，也就是一段時間內可支配的金錢，會分配給現金流出的項目。不確定是否進帳的獎金、分紅等建議不要算進每月收入之內。
如果收入主要來自接案，每個月進帳的金額會變動，則可根據過去的紀錄或預期來評估今年的收入。建議要低估以避免超支的風險。
（3）編列緊急預備金與儲蓄預算
緊急預備金是為了應付未來可能的緊急支出，放在第一優先順位。緊急預備金的金額約是 3 到 6 個月的生活費。對收入比較不穩定的人來說，至少需準備 6 個月以上的預備金。
關於儲蓄要留意一個思考誤區，一般以為存錢是「把花剩的存起來」，但不少人到了月底卻「花得一點都不剩」。強烈建議把每個月該存的錢編進「固定支出」這個預算項目中，強迫自己儲蓄。
對剛開始規劃預算的人來說可能還是沒什麼方向，在此可參考「50／30／20 法則」：
收入的 50%：用在生活必要開銷
收入的 30%：用在想要的消費
收入的 20%：拿來儲蓄或投資
力求先開始練習編列預算，上手之後再依據自己的需求調整即可。
（4）編列固定支出預算
固定支出就是必須要支付的錢，例如房貸、車貸、保費、繳稅等等。
（5）編列變動支出預算
變動支出包括生活費、水電費、買菜、娛樂、教育、醫療費、雜支等費用。編列變動支出預算比較難，因為每個月的開銷會隨著個人或家庭現況、外在經濟情況變化。例如在通膨的環境下，食衣住行的習慣沒什麼變化，每個月的支出卻明顯比上個月還多。
由於每個人／家庭的情況不同，若不知從何開始，可以先做幾個月的記帳，評估消費習慣跟未來規劃，找出每個月的變動支出金額。
編列預算第三步：預算執行
在編列預算的第三步是執行預算並紀錄每個月實際的收入與支出，通常計畫跟實際情況會有不同。如果實際花費高於計畫花費就會產生赤字，反之則會有剩餘。
編列預算第四步：評估花費與儲蓄模式
預算規劃需要定期檢視與修正，例如定期回顧自己的消費是否超出預期，觀察自己的消費與存錢習慣是否朝財務目標邁進，也可以判斷原先設定的財務目標有沒有修正的必要，或是需要狠下心來調整預算的配置。
在檢視每個月的收支情況後，如果發現入不敷出寅吃卯糧了，該怎麼辦呢？最常見的做法是刪除外食跟娛樂項目、買二手物品、以租代買、避免先買後付（過度使用信用卡消費）等。
如何編列「做得到」的預算？
常有人編列了預算卻做不到，例如實際支出大於計畫支出，最後乾脆放水流，這就是無效的預算了。無法實踐計畫，很可能是訂下了超出能力範圍的目標，也可能是無法嚴守消費紀律；日常的消費行為跟理念／價值觀與設定的終極財務目標並不相符，以至於做出與想法不同調的支出行動。
這時候就要回歸到原點，檢視自己或家庭真正想達成的目標到底是什麼，撙節支出的同時，也可以思考還有哪些方法可以增加收入，為每個月創造多一些餘裕。也別忘了，家庭在編列預算時，所有成員都應該一起關注。
想提醒的是，編列預算是為了讓辛苦賺來的錢能好好被利用，預算規劃能告訴我們錢將往何處去，幫助我們避開過度花費，不讓金錢限制了自己的人生與選擇的自由。
核稿編輯：李柏鋒
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延伸閱讀：
如何做好理財規劃？步驟一：製作個人／家庭的財務報表（資產負債表Excel檔下載）
如何做好理財規劃？步驟二：了解個人／家庭的現金流向（現金流量表Excel檔下載）
