【美股入門】領股息要扣 30% 股息稅？不想繳稅怎麼做？一文看懂投資美股要繳什麼稅

本文來自合作媒體股股，商益獲授權轉載。

在踏入美股之前，「要繳多少稅」也是許多投資新手非常關心的問題之一，甚至有些人聽到「領股息要扣 30% 的稅」，就對投資美股望而卻步，本篇就要來打破大家的迷思，告訴你們 30% 的股息稅一點也不可怕，一文看懂投資美股要繳什麼稅，最後還會提供不想繳稅的小撇步喔！

投資美股要繳什麼稅？

台灣人投資美股領股息（現金股利）時，分別需要向美國及台灣政府繳稅。

• 向美國政府繳稅：預扣 30% 股息稅

• 向台灣政府繳稅：海外收入所得稅

雖然這樣看起來投資美股需要繳很多稅，但千萬不用擔心！根據台灣所得稅法規定，如果你的海外所得（包含股息）一年超過 100 萬新台幣，才需要向國稅局申報；海外所得加上基本所得超過 670 萬新台幣，當基本稅額高於一般所得稅額，則海外所得才需要繳稅。簡單來說，你要賺得夠多才會達到要繳「海外收入所得稅」的門檻！

所以一般小資族投資美股，比較需要留意的是「30% 股息稅」，以下將針對股息預扣稅詳細介紹。

美股預扣 30% 股息稅怎麼計算？

台灣人無論是透過海外美股券商下單，或是透過國內券商複委託，買進美國股票、ETF 等，只要發放「現金股利」都要被課稅。然而投資美股的時候，我們並不需要自己繳納 30% 的股息稅，在發股息時就會被自動預扣囉！
舉例來說，假設你投資一檔會配息的美國股票，在股價 100 元買進然後持有一年後，到股價 150 元時賣出，這一年總共發了 10 元的股息。

• 資本利得（價差）：150－100＝50（外國人免扣稅）

• 原本的股息：10 （未扣税前）

• 預扣 30％ 股息稅：10 × (100% - 30%) ＝ 7，所以最後只會領到 7 元的股息
  了解更多 ➡ 投資美股領股利！股息怎麼領？多久配息一次？完整整理！

股息税不一定是 30％！

由於美國是全球最大的交易市場，許多國家會到美國掛牌上市，而這些海外公司的股票，會依照當地對外國人的計稅方式來收取稅額，像是台灣的稅率是 21%（例如：買台積電 ADR，是扣 21% 股息税），英國的股票則是 0%，每年也可能會有一些變動。

因此若投資的 ETF 包含了許多全球的公司，一般會先預扣 30% 的股息税，在隔年報稅季過後，券商會再把多收的稅退回給投資人。

了解更多 ➡ ADR是什麼？ADR如何換算及購買？一次了解 ADR 基本觀念

投資美股不想繳稅怎麼做？

若投資人還是覺得被扣股息税心好痛，不想繳稅的話還是有辦法以下方法可以達成。

• 買不配息的公司股票

美股中有不少公司是不配息的（例如：波克夏、特斯拉等），因此投資這類標的，自然就不需要被扣一筆股息税了。而其中也包含許多「超高成長性的公司」，不發配息是為了將資金再投入研發，這類股票往往也會有不錯的資本利得。

• 不參加除息

這種做法比較麻煩，因為美國跟台灣不同在於配息的頻率很高，美股中有許多標的是每季甚至每月配息的，因此若每次要在配息前先賣出股票，需特別留意賠價差的風險。

• 退稅

在美國有許多預扣稅款，於報稅時會再確認可退回的部分。因此投資人選擇主動申報，就可以根據實際收入與免稅額去走課稅流程，最後會將多課的稅退給你。

※不過一般不建議台灣人走退稅流程！只要申請一次退稅成功，未來就會被美國國稅局追蹤，每一期都要向美國如實報稅，若哪一次忘記申報，就會有逃漏稅問題，有可能被重罰甚至坐牢喔！

補充：美國稅務居民還會被扣「資本利得稅」

若是持有美國綠卡或居留證的美國稅務居民，投資美股時不僅股利所得要繳稅，買賣股票所賺取的價差都要課徵「資本利得稅」，通常收入越高繳的税越多（10% – 37% 之間）。

但台灣人買美股，如果是波段操作賺取的價差，是完全不用被課稅的（但注意只有價差不用繳稅，股息還是會被預扣 30% 的稅），總結來說，台灣人投資美股反而比「美國人」還要划算呢！

結論：別怕股息税，善用複利的威力吧！

雖然 30% 股息税聽起來很多，其實卻小到你可以完全忽略它。若你選擇投資「股息成長的好公司」，代表你的股息可以越領越多，就算股息會被預扣 30%，但長期累積下來領到的股息還是很可觀的！

另外，投資人不妨也能善用「股息再投資」，將領到的現金股利再投入個股，創造更大的複利效果。

以可口可樂為例（KO），假如從 2012 年到 2022 年持有約十年時間，經過計算，可得出股息再投入後，年化報酬率從 7.92% 增加到 9.05 %，報酬就差了台幣 6 萬多塊，足以讓你忽略掉要繳的税，因此不用怕 30% 的股息税，善用複利的威力吧！

免責聲明：本文之投資建議及參考資料，僅為投資分享及教學，使用者依建議或資料內容進行任何投資行為所產生之風險及盈虧，未經自行了解判斷，而導致交易損失風險，應自行負擔，不對使用者之投資決策負任何責任。

責任編輯：陳涵書

《商益》主張「商業是最大的公益」，報導專注於讓讀者理解資本力量、商業本質以及財經語言。歡迎加入 Discord 社群，並免費註冊訂閱商益電子報。

延伸閱讀：
股股知識庫
美股筆記：升息下高股息真的好嗎？股息成長才是首選！最新三檔股息成長股
美股筆記：投資美股領股利！股息怎麼領？多久配息一次？完整整理！