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家族資產傳承 信託公會獻計
打破富不過三代魔咒，信託公會委外研究家族信託。信託公會秘書長呂蕙容指出，很多高資產家族在國內外都有資產，希望統一由國內信託業者一起管理，但衍生出二大問題，一國銀是否可辦理此類業務，二境外資產受託是否受台灣及資產所在地國家法律保護等問題，信託公會已提出四種方案，提供信託業者辦理實務時參考。
如高資產客戶A先生在台灣及美國均有資產，A先生想要將美國資產（包含股票、不動產等）併同納入台灣銀行業者的國內家族信託管理，信託公會建議可採四種模式，一是將美國資產直接信託給台灣銀行管理；二是用美國資產設立境外公司，將股票、不動產移轉至境外公司名下，簡化信託財產型態，再將境外公司股票交付信託給台灣銀行管理。
三是在台灣設立控股公司，在美國設立該控股公司的子公司，將美國資產全部移轉至子公司名下，再將台灣控股公司的股票交付信託給台灣的銀行管理，美國的資產可由台灣控股公司控制，信託資產在台灣，成為境內資產信託；四是境內資產信託給在台灣的銀行，美國資產信託給美國受託機構，經由台灣的銀行與美國受託機構合作與協調，提供境內外資產一致性管理服務。
呂蕙容指出，模式一及二，國內銀行涉及開辦境外資產信託業務，並可能委請其海外分行在資產所在地代為處理相關事務，須注意遵守金管會相關要求，國內銀行若要辦理相關業務要申請許可。模式三及四，國內銀行未涉及開辦境外資產信託業務，但模式三客戶須設台灣控股公司及境外子公司，模式四國內銀行須與國外受託機構簽署境外合作契約或備忘錄，都要留意相關規劃。
實務上境外信託財產交付及管理的難易度與法遵成本，要看信託財產的種類與跨國情形而定，愈複雜者難度、法遵及設立成本愈高，當客戶僅有單一國境外資產，且沒有設立境外公司或台灣控股公司的需求，可建議考慮採模式一，客戶如有多國境外資產，為免準據法規適用複雜所需額外支出相關法遵成本，則可考慮採模式二、三或四。
