【財報看門道】財報怎麼看？公司是賺錢還是虧損？三大財務報表是哪三大？第一次看財務報表就上手！

Yahoo奇摩財經編輯室

股神巴菲特曾說「財報是我們在投資中的路標，如果你不能夠理解一家公司的財報，那麼你就不能夠了解它的營運」顯見財報對於投資的重要性，但股市新手面對密密麻麻的財報，往往不知道如何看起，Yahoo奇摩股市每周二固定更新【財報看門道】，讓你從此投資不再只是看熱鬧！

投資人們應該都有看過「某某股票營收、EPS 創新高，股價嗨漲」等新聞，除了依靠媒體報導來了解公司的基本面體質之外，我們可以如何自行判斷一家公司有沒有賺錢？營收要怎麼看？本篇就要來介紹財報中最重要的 3 大財務報表，帶你第一次看財務報表就上手！

認識三大財務報表

三大財務報表分別為：資產負債表、損益表及現金流量表。

  • 資產負債表：看出一間公司的身價。

  • 損益表：看出一間公司是否有賺錢。

  • 現金流量表：看出一間公司實際資金流動的狀況。

三大財務報表：損益表、資產負債表、現金流量表
三大財務報表：損益表、資產負債表、現金流量表

資產負債表

資產負債表可以看出公司某一個時間點當下的財務狀況、公司資源具體分佈情況，藉由觀察這些數據，就能大致掌握負債對公司造成的影響。

資產負債表的公式為： 資產 = 負債 + 股東權益

  • 資產：指企業目前手上握有的資源，預計在未來可以為企業帶來利潤以及現金流量，分為「流動資產」和「非流動資產」。

  • 負債：是公司應償還的資金部位，可分為「流動負債」和「非流動負債」。

  • 股東權益：是公司總資產減掉總負債的餘額，代表股東所擁有的價值。

損益表

損益表可以幫助投資人了解一家公司賺了多少錢（收入）、花了多少錢（支出）、以及最後淨賺多少錢（淨收入）。投資者和投資者可以通過損益表洞悉公司的運作方式以及它是否具有產生利潤的能力。

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  • 損益表的重要細項：包含營收、毛利、營業費用、營業利益、稅後淨利和每股盈餘等。

  • 每股盈餘（EPS）：透過 EPS 可以看出「公司每發行 1 股股票能夠賺回多少元」，是衡量企業獲利的重要指標，也是損益表中投資者最關注的數據之一。EPS 越大表示公司賺越多錢，若為負數則表示企業處於虧損狀態。

現金流量表

現金流量表是觀察在某特定期間內，企業所有的現金流向與變動，如果企業沒有足夠的現金流入，就沒有能力去做各式各樣的營運活動，其中，現金流量表中的自由現金流是投資人關注的重要指標。

現金流量表主要分為三部分

淨現金流量 = 營業現金流 + 投資現金流 + 融資現金流

  • 營運現金流：記錄跟「本業營運」相關的現金流。若長年維持正數又持續增長，代表公司的可以靠「經營本業」賺錢，體質健康且具成長性。

  • 投資現金流：記錄公司購買設備或投資其他公司的「投資」費用。投資活動現金流呈現負數，可能是因為投資失利，也有可能是公司大規模擴廠所造成，因此不一定是壞事。

  • 融資現金流：紀錄公司與「籌資」有關的現金流動。融資現金流的總額為正數，代表公司借取資金，相反的，如果融資現金流的總額為負數，代表公司正在償還債務。

自由現金流 = 營業現金流 + 投資現金流

  • 自由現金流：營業現金流一般是正值（流入），投資現金流則為負值（流出），相加為正值，代表公司可用資金增加，若自由現金流長期呈現負值，可以判斷出公司可能有資金短缺的危機。

第一次看財務報表就上手！

跟著以下步驟操作，Yahoo奇摩股市 中就能找到以上介紹的重要財報數據！

  • 步驟一、輸入欲搜尋的個股代號

  • 步驟二、點選「財務」頁面

  • 步驟三、可以自由點選「​​營收表、每股盈餘、損益表、資產負債表、現金流量表」，下方會將數據用圖表的方式呈現，一次就能掌握該公司的營收財報等重要資訊。

Yahoo 奇摩股市-財務報表
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如何用 Yahoo奇摩股市App 查看財報？

  • 步驟一，打開 Yahoo奇摩股市App

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  • 步驟三，點選「財務」頁面，可以看到許多重要財務指標

  • 步驟四，點選「近期財報」，頁面中會完整呈現營收、三大財務報表等數據，財報圖表也能方便觀察各數據的成長趨勢，例如：EPS 是否逐年成長。

Yahoo 奇摩股市 App-財務報表
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