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勞保老年年金該一次領或月領？沒有標準答案！
我有一位長輩朋友在請領勞保老年年金2年後不幸過世，他的老婆詢問我，他老公剩下未請領完的勞保老年年金是否可以由她繼續請領？今天我們就花點篇幅來解釋這個部分。
但在這之前，我還是要再次澄清一下：「勞保老年年金」與「勞工退休金」是兩種不同屬性的退休金，前者可能破產或年金改革，後者則完全不會有破產問題！我之所以要再多雞婆寫一次，主要是雖然網路、雜誌，甚至部落客都寫過很多不同退休金的文章，我自己在Yahoo! 專欄也經常寫，但還是有很多人搞不清楚，甚至還會看到有人在各處文章的留言處寫：「勞工退休金也會破產……」等諸類錯誤的理解，所以，我先透過政府做的一個大表格，把這3種退休金制度做一個說明，希望勞工朋友不要再誤解這兩種截然不同的退休金制度。
附表是「我的e政府」整理出來的表格，其實已經一目了然，我這邊要再解說的是：勞工保險及國民年金保險都是屬於「社會保險」，因為是「保險」，所以如果保險公司（政府）入不敷出（亦即支出＞收入），就有可能會破產；就算不破產，也可能會進行改革，這也是之前我們不斷聽到「勞保退休金可能破產」的說法。而政府如果不想讓勞保破產（應該也不會讓它破產），就勢必要進行年金改革，方法不外乎：延後請領年齡、將請領的計算時間再拉長（目前是以加保期間最高60個月之平均月投保薪資為計算基礎）、減少請領金額（打折的概念）……等。
而第三個「勞工退休金」是屬於雇主應給予員工的退休保障，是雇主對員工的法定責任之一。勞工退休金分為新制、舊制，舊制工作年資採計以「同一事業單位為限」；新制則於民國94年7月1日施行，工作年資採計「不限同一事業單位」，新制的退休金提撥是直接存入每一位勞工的個人勞工退休金帳戶內，所以，完全不會有破產問題！請切記：「勞工退休金不會有破產問題！」它完全不會因為勞保破產或改革問題而有任何牽連！
勞保老年年金該一次領或月領？其實沒有標準答案
不管勞保老年給付將來會不會改革，許多正面臨退休的勞工朋友，還是會不斷詢問：勞保老年給付到底要選擇一次領？還是選擇月領？
我很嚴肅的說，其實這根本沒有標準答案，因為選擇一次領或月領，都可以透過公式計算出來，但是唯一沒辦法掌控的是「活多久？」如果決定月領，原則上只要領超過7年多，大約就可以抵過一次領的金額，若按照現有法規，51年次以後出生者，請領年齡為65歲來計算，因此，只要活超過72歲以上，月領金額就比一次領多。只是，沒有人知道自己能活多久，所以，你如果要問到底該一次領？還是月領？沒有人可以給你一個「完全正確且毫無風險」的正確答案。
如果想月領，且要領得比一次領更多，那就好好保養身體，讓自己活得越久，領得就會越多，而且就算將來年金改革，答案也不會改變。
領取勞保老年給付期間過世 遺屬可領老年差額金或遺屬年金
而如果在領取勞保老年給付（月領）期間不幸過世，那不是虧大了？其實，為了保障遺屬的基本生活，勞保被保險人在領取老年年金期間死亡，符合請領條件的遺屬可選擇請領「一次請領老年給付扣除已領年金總額之差額」（以下簡稱老年差額金）或「遺屬年金」。
也就是說，勞保老年年金的發給是自被保險人申請當月起，按月發給至其死亡當月為止。因此，遺屬應自被保險人自死亡之日起30日內，檢具相關證明文件（如死亡證明書）通知勞保局，並辦理後續「老年差額金」或「遺屬年金」的擇領事宜。
所謂「老年差額金」，指的是死亡的勞保被保險人當初可以「一次請領」勞保老年給付的金額，扣掉已經領取的勞保老年年金給付，剩餘金額就是「差額金」，此外，老年差額金的受益人，是法令直接規定，被保險人生前不得自行指定受益人，其受領順序為（1）配偶及子女（2）父母（3）祖父母（4）受被保險人扶養的孫子女（5）受被保險人扶養的兄弟姐妹。
當然，如果遺屬符合資格，也可以選擇請領「遺屬年金」。其請領資格（只要符合以下其中一項條件即可申請）如下：
1. 過世者在勞保加保期間死亡。
2. 過世者已退勞保，在領取失能年金或老年年金期間死亡。
3. 勞保年資≧15年，且已符合一次請領老年給付資格，尚未請領即死亡。
遺屬年金的請領一樣也有順序，如同老年差額金一樣，其受領順序都是（1）配偶及子女（2）父母（3）祖父母（4）受被保險人扶養的孫子女（5）受被保險人扶養的兄弟姐妹。
因此，我那位長輩朋友的老婆，是屬於請領的第一順位（配偶）。按規定，配偶要請領死亡之被保險人的勞保遺屬年金，必須要符合下列其中一項規定：
年滿55歲且婚姻關係存續1年以上。
年滿45歲且婚姻關係存續1年以上，且每月工作收入未超過其領取遺屬年金時之月投保金額。
扶養的子女為「未成年」或「無謀生能力」或「25歲以下在學且每月工作收入未超過其領取遺屬年金時之月投保金額」者。
由於他老婆已經超過55歲，與長輩朋友結婚已經31年，所以符合請領資格。
而勞保的遺屬年金給付標準如下：（1）計算後金額如果少於3,000元者，發給3,000元（最低保障）。（2）遺屬加計：同一順序遺屬有2人以上時，每多1人加發25 %，最多加計50%。
究竟是該請領「老年差額金」？還是「遺屬年金」？可以到勞保局相關服務單位請他們幫忙計算。記住，「差額金」是過世家人當初可以一次請領勞保老年給付的金額，扣掉已經領取的勞保老年年金給付，如果以我那位長輩朋友才領2年勞保老年年金，那麼或許他老婆領取「老年差額金」會比較划算。
如果選擇領取「老年差額金」，那要怎麼得知過世家人一次領的金額與已經領了多少呢？首先，查出過世家人「最高60個月平均月投保薪資」以及「勞保年資」，就可以先算出過世家人每月領取的勞保老年年金金額。除了請勞保局相關服務單位的人幫忙計算之外，也可以利用勞保局「老年年金試算系統」，讓電腦幫你算！
3種退休金概述
個人簡歷
作者：李美虹
喜歡觀察周遭的人事物。雖然在投資理財媒體33年，對數字敏感，但卻不喜歡硬梆梆的數學，所以一直希望能用簡單的方式與人溝通理財知識。曾擔任《Smart智富月刊》總編輯、《Money錢》社長兼總編輯長，目前為《Money錢》顧問。
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