15歲以下「催保令」又來了？喪葬費扣除額牽動兒童保單 保險法107條爭議再起

依據現行《保險法》第107條規定，若被保險人是未滿15歲的小孩，當不幸身故，保險公司可以理賠，但給付名稱不是一般常見的「身故保險金」，而是「喪葬費用」保險金。

另外，喪葬費用的保額也有上限，不能超過「遺產稅喪葬費扣除額」的一半。因此，每當通膨已達到標準，財政部調整「遺產稅喪葬費扣除額」時，家長們都會收到「投保權益通知書」。

回顧《保險法》第107條修法歷程，在訂定之初，原是全面禁止12歲以下未成年人投保，其後修正禁止投保年齡；1997年5月刪除此條文，全面開放投保兒童保單。

開放兒童保單的結果，導致社會兒童遭殺害領保險金案頻傳。2001年復又立法，限制14歲以下不能有死亡給付，但可有喪葬費用，額度由主管機關定之，在金額拉高至百萬以上，道德風險再起。

2010年再度修法，取消喪葬費用保險金，提高投保年齡為15歲，但15歲以下可先投保，只是保障須至年滿15歲後才生效。未滿15歲的被保險人身故時，只能退還已支付的保費或投資型保險專設帳戶的帳戶價值。

然而，在2010年2月3日至2020年6月11日這段期間，國內多起重大意外事故，如2016年的0206大地震、復興航空墜機、普悠瑪列車出軌等，未滿15歲兒童完全沒有身故保障。

立法院於2020年6月12日修正相關條文，規定未滿15歲身故的情況可支付喪葬費用，金額限制不得超過《遺贈稅法》中喪葬費用扣除額的一半，即61.5萬元。

保險法第107條歷次修法和爭議

劉家瑜製表

然而，在2021年虎豹潭溺水意外事故中，四名孩童不幸身故，承保四名孩童意外險、旅平險的兩家保險公司依保單契約內容，退還部分保費及10萬元慰問金，引發家屬不滿。

金管會為避免上述情況再發生，要求所有的保險公司從 2021 年 12 月起承保 15 歲以下的孩童壽險、意外險、旅平險都必須提供「喪葬費用」，而且所有保單加總不得超過 61.5 萬元。金管會也要求，保險公司要主動通知未滿 15 歲的保戶，確認其「喪葬費用」的保障缺口是否足額。

卡住意外險、旅平險投保 善意變噩夢

然而，金管會的善意變成了許多家長的噩夢。許多家長在為 15 歲以下的兒童購買意外險、旅平險時，都需先補足61.5萬身故保障。即使補足61.5萬身故保障，有些保險公司也不願意賣沒有身故保障的保單。

另外，每當遇到財政部調整「遺產稅喪葬費扣除額」，保險公司就需主動提醒保戶「保額不足」，一旦沒回覆，保險公司就會不斷地寄掛號通知函。對保險業務員而言，為幾十塊的業績拚命追客戶很不划算；對家長來說，平時家裡沒人收掛號信，一直掛號通知不堪其擾。

2024年「遺產稅喪葬費扣除額」預計從 123 萬調高至 137 萬，15 歲以下的兒童身故保額將拉高至 68.5 萬，近兩年投保的兒童保單除了保費增加外，保單也恐面臨換約、加保或失效的命運。

2023.08.15更新：

保險局副局長林志憲表示，法律明定15歲以下身故保額「不得高於」喪葬費扣除額的一半，並非要求「一定要補足」身故保額，因此沒有催保令的問題。

因此，這要回歸到保單條款來看，因為有些保險條款約定61.5萬，既然沒超過就按契約來辦， 但有些條款是約定依照直接寫喪葬費扣除額的一半，所以這應該是回到條款來做處理。

若是按「喪葬費扣除額的一半」給付身故保額，由於身故保額增加，保費也會跟著增加， 但不會要求家長增加保額。

林志憲解釋，當初請保險公司發通知，是因為很多人不知道買的保單是否有包含喪葬費， 有些孩童保單是沒有的，所以要求業者跟每個客戶講清楚。

但經過上次事件，業者已經都講清楚了，因此這次只是額度的調整， 由於金額不大，現階段不會再要求業者發通知。

但保險業者也要尊重客戶意願，不能強制要求客戶購買，所以這沒有保額不足的問題。而且人身保險沒有定值、定額、定時的問題，因此應該不會有太多爭議。

核稿編輯：湯皓茹

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