【公告】更補正兆聯實業111年度及112年度個體及合併財務報表111年第2季及112年第2季合併財務報表

日 期：2024年08月08日

公司名稱：兆聯實業 (6944)

主 旨：更補正兆聯實業111年度及112年度個體及合併財務報表111年第2季及112年第2季合併財務報表

發言人：金保華

說 明：

1.事實發生日:113/08/08

2.公司名稱:兆聯實業股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:

為使公司對外公告財務報表表達資訊之一致性及正確性，茲依據國際

財務報導準則第十五號公報規定，針對本公司及子公司110年至112年

之合約訂單重新評估成本發生與收入認列時點對各期財務報表之影響

，評估後擬更補正之111年度及112年度個體及合併財務報表，111年

第2季及112年第2季合併財務報表。

6.更正資訊項目/報表名稱:

(一)111年第2季合併財務報告

(1)合併資產負債表(P6-P7)

(更正前) 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

合約資產－流動 2,334,528 1,629,081 1,911,356

存貨 695,978 446,557 396,332

其他流動資產 56,834 33,603 24,664

合約負債－流動 493,404 418,351 352,671

應付帳款 1,573,323 1,416,742 1,207,703

負債準備－流動 146,002 149,771 81,462

未分配盈餘 522,665 450,396 385,301

其他權益 (876) (4,736) (5,739)

(更正後) 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

合約資產－流動 2,390,490 1,696,516 1,916,874

存貨 701,375 451,716 396,332

其他流動資產 78,461 40,367 33,634

合約負債－流動 514,735 425,963 369,525

應付帳款 1,578,939 1,422,127 1,207,703

負債準備－流動 146,768 152,439 84,162

未分配盈餘 578,013 513,981 380,135

其他權益 (951) (4,628) (5,639)

(2)合併綜合損益表(P8)

(更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

營業收入 4,781,368 3,445,522

營業成本 (4,358,440) (3,096,644)

本期淨利 204,380 122,540

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 3,860 (1,426)

本期綜合損益總額 208,240 121,114

基本每股盈餘 3.79 3.06

稀釋每股盈餘 3.51 2.94

(更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

營業收入 4,756,207 3,434,070

營業成本 (4,341,516) (3,116,570)

本期淨利 196,143 91,162

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 3,677 (1,326)

本期綜合損益總額 199,820 89,836

基本每股盈餘 3.63 2.28

稀釋每股盈餘 3.37 2.17

(3)合併權益變動表(P9)

(更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313)

本期淨利 204,380 122,540

本期其他綜合損益 3,860 (1,426)

(更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313)

本期淨利 196,143 91,162

本期其他綜合損益 3,677 (1,326)

(4)合併現金流量表(P10-P11)

(更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

本期稅前淨利 248,537 166,171

合約資產-流動 (705,447) (515,819)

存貨 (249,421) (174,252)

其他流動資產 (22,609) (9,245)

合約負債－流動 75,053 196,229

應付帳款 156,581 284,115

負債準備-流動 (3,769) 33,093

匯率影響數 3,846 1,408

(更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

本期稅前淨利 240,300 134,793

合約資產-流動 (693,974) (521,337)

存貨 (249,659) (148,040)

其他流動資產 (37,472) (18,215)

合約負債－流動 88,772 213,083

應付帳款 156,812 284,115

負債準備-流動 (5,671) 35,793

匯率影響數 3,663 (1,308)

(5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.18)、附註六(十)(P.22)、

附註六(十七)(P.27-P.29)、附註六(二十二)(P.30-P.31)、附註十二(二)(P.34.P.37)、

附註十四(二)(P.39)、附註十三之附表一至附表五

(二)112年第2季合併財務報告

(1)合併資產負債表(P6-P7)

(更正前) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日

合約資產－流動 1,093,140 1,208,426 2,334,528

應收帳款淨額 1,163,569 1,714,506 1,157,583

存貨 1,070,763 1,184,965 695,978

其他流動資產 7,792 19,279 56,834

合約負債－流動 1,366,288 1,401,860 493,404

應付帳款 948,825 1,345,231 1,573,323

負債準備－流動 209,679 208,270 146,002

未分配盈餘 1,029,945 714,547 522,665

其他權益 (4,843) 549 (876)

(更正後) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日

合約資產－流動 1,132,638 1,274,708 2,390,490

應收帳款淨額 1,164,789 1,715,721 1,157,583

存貨 1,075,008 1,197,661 701,375

其他流動資產 70,779 48,959 78,461

合約負債－流動 1,393,336 1,432,957 514,735

應付帳款 958,927 1,345,231 1,578,939

負債準備－流動 209,713 208,362 146,768

未分配盈餘 1,099,815 792,449 578,013

其他權益 (3,947) 1,331 (951)

(2)合併綜合損益表(P8)

(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日

營業收入 4,369,930 4,781,368

營業成本 (3,555,148) (4,358,440)

本期淨利 476,785 204,380

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 (5,392) 3,860

本期綜合損益總額 471,393 208,240

基本每股盈餘 7.83 3.79

稀釋每股盈餘 7.27 3.51

(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日

營業收入 4,347,245 4,756,207

營業成本 (3,540,495) (4,341,516)

本期淨利 468,753 196,143

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 (5,278) 3,677

本期綜合損益總額 463,475 199,820

基本每股盈餘 7.70 3.63

稀釋每股盈餘 7.15 3.37

(3)合併權益變動表(P9)

(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日

未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736)

本期淨利 476,785 204,380

本期其他綜合損益 (5,392) 3,860

(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日

未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628)

本期淨利 468,753 196,143

本期其他綜合損益 (5,278) 3,677

(4)合併現金流量表(P10-P11)

(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日

本期稅前淨利 606,424 248,537

合約資產-流動 115,286 (705,447)

應收帳款 541,868 431,552

存貨 101,050 (249,421)

其他流動資產 11,487 (22,609)

合約負債－流動 (35,572) 75,053

應付帳款 (396,406) 156,581

負債準備-流動 1,409 (3,769)

匯率影響數 (5,418) 3,846

(更正後) 12年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日

本期稅前淨利 598,392 240,300

合約資產-流動 142,070 (693,974)

應收帳款 541,863 431,552

存貨 109,501 (249,659)

其他流動資產 (21,820) (37,472)

合約負債－流動 (39,621) 88,772

應付帳款 (386,304) 156,812

負債準備-流動 1,351 (5,671)

匯率影響數 (5,304) 3,663

(5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.16-18)、附註六(四)(P.18)、

附註六(十)(P.23)、附註六(十七)(P.29-P.30)、附註六(二十二)(P.32)、

附註十二(二)(P.36-P.37.P.39)、附註十四(二)(P.41)、附註十三之附表一至附表六

(三)111年度合併財務報告

(1)合併資產負債表(P9-P10)

(更正前) 111年12月31日 110年12月31日

合約資產－流動 1,208,426 1,629,081

應收帳款 1,714,506 1,597,901

存貨 1,184,965 446,557

其他流動資產 19,279 33,603

合約負債－流動 1,401,860 418,351

應付帳款 1,345,231 1,416,742

負債準備－流動 208,270 149,771

未分配盈餘 714,547 450,396

其他權益 549 (4,736)

(更正後) 111年12月31日 110年12月31日

合約資產－流動 1,274,708 1,696,516

應收帳款 1,715,721 1,597,901

存貨 1,197,661 451,716

其他流動資產 48,959 40,367

合約負債－流動 1,432,957 425,963

應付帳款 1,345,231 1,422,127

負債準備－流動 208,362 152,439

未分配盈餘 792,449 513,981

其他權益 1,331 (4,628)

(2)合併綜合損益表(P11)

(更正前) 111年度 110年度

營業收入 10,033,003 7,669,916

營業成本 (9,076,549) (7,028,626)

本期淨利 395,354 198,337

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 5,285 (423)

本期綜合損益總額 401,547 198,008

基本每股盈餘 7.18 4.77

稀釋每股盈餘 6.65 4.50

(更正後) 111年度 110年度

營業收入 10,009,569 7,729,722

營業成本 (9,038,798) (7,051,059)

本期淨利 409,671 235,710

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 5,959 (315)

本期綜合損益總額 416,538 235,489

基本每股盈餘 7.44 5.66

稀釋每股盈餘 6.90 5.30

(3)合併權益變動表(P12)

(更正前) 111年度 110年度

未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313)

本期淨利 395,354 198,337

本期其他綜合損益 5,285 (423)

(更正後) 111年度 110年度

未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313)

本期淨利 409,671 235,710

本期其他綜合損益 5,959 (315)

(4)合併現金流量表(P13-P14)

(更正前) 111年度 110年度

本期稅前淨利 514,326 267,660

合約資產-流動 420,655 (233,544)

應收帳款 (132,087) (608,298)

存貨 (738,408) (224,477)

其他流動資產 14,324 (18,184)

合約負債－流動 983,509 261,909

應付帳款 (71,511) 493,154

負債準備-流動 58,499 101,402

匯率影響數 5,200 (414)

(更正後) 111年度 110年度

本期稅前淨利 528,643 305,033

合約資產-流動 421,808 (300,979)

應收帳款 (133,302) (608,298)

存貨 (745,945) (203,424)

其他流動資產 (8,592) (24,948)

合約負債－流動 1,006,994 269,521

應付帳款 (76,896) 498,539

負債準備-流動 55,923 104,070

匯率影響數 5,874 (306)

(5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.25-P.26)、附註六(四)(P.26)、

附註六(十)(P.30-P.31)、附註六(十七)(P.38-P.39)、附註六(二十二)(P.42-P.43)

附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十四(二)(P.50)、附註十四(四)(P.51)、

附註十四(五)(P.51)、附註十三之附表一、二、四、五及六

(四)112年度合併財務報告

(1)合併資產負債表(P10-P11)

(更正前) 112年12月31日 111年12月31日

合約資產－流動 1,556,993 1,208,426

應收帳款 1,661,790 1,714,506

存貨 818,462 1,184,965

其他流動資產 12,456 19,279

合約負債－流動 1,260,022 1,401,860

負債準備－流動 325,526 208,270

未分配盈餘 1,655,381 714,547

其他權益 (2,977) 549

(更正後) 112年12月31日 111年12月31日

合約資產－流動 1,588,896 1,274,708

應收帳款 1,661,790 1,715,721

存貨 818,462 1,197,661

其他流動資產 14,640 48,959

合約負債－流動 1,250,147 1,432,957

負債準備－流動 325,526 208,362

未分配盈餘 1,698,335 792,449

其他權益 (1,969) 1,331

(2)合併綜合損益表(P12)

(更正前) 112年度 111年度

營業收入 9,007,581 10,033,003

營業成本 (7,151,605) (9,076,549)

本期淨利 1,104,846 395,354

兌換差額 (3,526) 5,285

本期綜合損益總額 1,098,695 401,547

基本每股盈餘 18.15 7.18

稀釋每股盈餘 16.76 6.65

(更正後) 112年度 111年度

營業收入 9,012,888 10,009,569

營業成本 (7,191,860) (9,038,798)

本期淨利 1,069,898 409,671

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 (3,300) 5,959

本期綜合損益總額 1,063,973 416,538

基本每股盈餘 17.57 7.44

稀釋每股盈餘 16.24 6.90

(3)合併權益變動表(P13)

(更正前) 112年度 111年度

未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736)

本期淨利 1,104,846 395,354

本期其他綜合損益 (3,526) 5,285

(更正後) 112年度 111年度

未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628)

本期淨利 1,069,898 409,671

本期其他綜合損益 (3,300) 5,959

(4)合併現金流量表(P14-P15)

(更正前) 112年度 111年度

本期稅前淨利 1,477,181 514,326

合約資產-流動 (349,333) 420,655

應收帳款 39,331 (132,087)

存貨 345,097 (738,408)

其他流動資產 6,823 14,324

合約負債－流動 (141,838) 983,509

應付帳款 2,180 (71,511)

負債準備-流動 117,256 58,499

匯率影響數 (3,683) 9,129

(更正後) 112年度 111年度

本期稅前淨利 1,442,233 528,643

合約資產-流動 (314,954) 421,808

應收帳款 40,546 (133,302)

存貨 357,793 (745,945)

其他流動資產 34,319 (8,592)

合約負債－流動 (182,810) 1,006,994

應付帳款 2,180 (76,896)

負債準備-流動 117,164 55,923

匯率影響數 (3,457) 9,803

(5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.27)、附註六(四)(P.28)、

附註六(十)(P.31-P.32)、附註六(十七)(P.40-P.41)、附註六(二十二)(P.45)、

附註十四(二)、(四)、(五)(P.53)、附註十三之附表一、二、四、五及六

(五)111年度個體財務報告

(1)個體資產負債表(P8-P9)

(更正前) 111年12月31日 110年12月31日

合約資產－流動 1,118,666 1,449,139

存貨 1,183,542 443,989

其他流動資產 19,279 33,603

採用權益法之投資 181,932 175,275

合約負債－流動 1,085,235 379,170

負債準備－流動 170,318 148,337

未分配盈餘 714,547 450,396

其他權益 549 (4,736)

(更正後) 111年12月31日 110年12月31日

合約資產－流動 1,178,966 1,514,301

存貨 1,196,238 449,148

其他流動資產 31,784 40,367

採用權益法之投資 200,279 168,916

合約負債－流動 1,110,307 383,535

負債準備－流動 170,410 151,005

未分配盈餘 792,449 513,981

其他權益 1,331 (4,628)

(2)個體綜合損益表(P10)

(更正前) 111年度 110年度

營業收入 9,199,676 7,326,177

營業成本 (8,391,200) (6,784,227)

採用權益法認列之子公司、關

聯企業及合資損益之份額 8,230 22,495

本期淨利 395,354 198,337

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 5,285 (423)

本期綜合損益總額 401,547 198,008

基本每股盈餘 7.18 4.77

稀釋每股盈餘 6.65 4.50

(更正後) 111年度 110年度

營業收入 9,174,108 7,386,973

營業成本 (8,375,347) (6,801,183)

採用權益法認列之子公司、關

聯企業及合資損益之份額 32,262 16,028

本期淨利 409,671 235,710

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 5,959 (315)

本期綜合損益總額 416,538 235,489

基本每股盈餘 7.44 5.66

稀釋每股盈餘 6.90 5.30

(3)個體權益變動表(P11)

(更正前) 111年度 110年度

未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313)

本期淨利 395,354 198,337

本期其他綜合損益 5,285 (423)

(更正後) 111年度 110年度

未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313)

本期淨利 409,671 235,710

本期其他綜合損益 5,959 (315)

(4)個體現金流量表(P12)

(更正前) 111年度 110年度

本期稅前淨利 511,065 265,182

採用權益法認列之子公司、關

聯企業及合資損益之份額 (8,230) (22,495)

合約資產-流動 330,473 (291,254)

存貨 (739,553) (239,793)

其他流動資產 14,324 (18,199)

合約負債－流動 706,065 302,828

負債準備-流動 21,981 100,233

(更正後) 111年度 110年度

本期稅前淨利 525,382 302,555

採用權益法認列之子公司、關

聯企業及合資損益之份額 (32,262) (16,028)

合約資產-流動 335,335 (356,416)

存貨 (747,090) (218,740)

其他流動資產 8,583 (24,963)

合約負債－流動 726,772 307,193

負債準備-流動 19,405 102,901

(5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、

附註六(十一)(P.29)、附註六(十八)(P.37-P.38)、附註六(二十三)(P.41)、

附註十三之附表一、二、四、五及六、明細表二、明細表四、明細表八、明細表九

(六)112年度個體財務報告

(1)個體資產負債表(P8-P9)

(更正前) 112年12月31日 111年12月31日

合約資產－流動 1,486,350 1,118,666

應收帳款－關係人淨額 3,692 2,550

存貨 817,565 1,183,542

其他流動資產 12,455 19,279

採用權益法之投資 309,361 181,932

合約負債－流動 1,035,886 1,085,235

負債準備－流動 280,289 170,318

未分配盈餘 1,655,381 714,547

其他權益 (2,977) 549

(更正後) 112年12月31日 111年12月31日

合約資產－流動 1,518,238 1,178,966

應收帳款－關係人淨額 27,060 2,550

存貨 817,565 1,196,238

其他流動資產 13,903 31,784

採用權益法之投資 309,724 200,279

合約負債－流動 1,048,991 1,110,307

負債準備－流動 280,289 170,410

未分配盈餘 1,698,335 792,449

其他權益 (1,969) 1,331

(2)個體綜合損益表(P10)

(更正前) 112年度 111年度

營業收入 8,410,467 9,199,676

營業成本 (6,785,508) (8,391,200)

採用權益法認列之子公司、關

聯企業及合資損益之份額 147,177 8,230

本期淨利 1,104,846 395,354

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 (3,526) 5,285

本期綜合損益總額 1,098,695 401,547

基本每股盈餘 18.15 7.18

稀釋每股盈餘 16.76 6.65

(更正後) 112年度 111年度

營業收入 8,417,390 9,174,108

營業成本 (6,809,169) (8,375,347)

採用權益法認列之子公司、關

聯企業及合資損益之份額 128,967 32,262

本期淨利 1,069,898 409,671

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額 (3,300) 5,959

本期綜合損益總額 1,063,973 416,538

基本每股盈餘 17.57 7.44

稀釋每股盈餘 16.24 6.90

(3)個體權益變動表(P11)

(更正前) 112年度 111年度

未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736)

本期淨利 1,104,846 395,354

本期其他綜合損益 (3,526) 5,285

(更正後) 112年度 111年度

未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981

國外營運機構財務報表換算之

兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628)

本期淨利 1,069,898 409,671

本期其他綜合損益 (3,300) 5,959

(4)個體現金流量表(P12

(更正前) 112年度 111年度

本期稅前淨利 1,449,079 511,065

採用權益法認列之子公司、關

@聯企業及合資損益之份額 (147,177) (8,230)

合約資產-流動 (368,428) 330,473

應收帳款－關係人淨額 (1,142) 1,875

存貨 344,571 (739,553)

其他流動資產 6,824 14,324

合約負債－流動 (49,349) 706,065

負債準備-流動 109,971 21,981

(更正後) 112年度 111年度

本期稅前淨利 1,414,131 525,382

採用權益法認列之子公司、關

聯企業及合資損益之份額 (128,967) (32,262)

合約資產-流動 (340,016) 335,335

應收帳款－關係人淨額 (24,510) 1,875

存貨 357,267 (747,090)

其他流動資產 17,881 8,583

合約負債－流動 (61,316) 726,772

負債準備-流動 109,879 19,405

(5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、

附註六(十一)(P.28)、附註六(十八)(P.36-P.37)、附註六(二十三)(P.41)、

附註七(二)(P.43)、附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十三之附表一、二、四、五及六、

明細表二、明細表四、明細表六、明細表七

7.更正前金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處。

8.更正後金額/內容/頁次:列示於更正後金額/內容/頁次處。

9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財報報告及iXBRL申報資訊

重新上傳至公開資訊觀測站。

10.其他應敘明事項:無