不只6家「大到不能倒銀行」玉山銀也擬申請這「股利利多法」

金管會銀行局局長莊㛢瑗今（21）日親上火線開記者會，宣布新的資本適足率法延後一年上路，此外，開放符合四條件的銀行，可申請適用內部評等法（IRB），莊琇媛也透露，不只6家俗稱「大到不能倒銀行」，還有玉山銀行1家，資產總額破2.5兆元也符合資格，因此總共7家銀行，打算申請採用內部評等法，有助提高財務、減輕增資壓力，配發現金股息空間也更大。

延伸閱讀：清呆卡潮可緩緩？銀行局長親上火線釋利多 國銀資本新法延一年上路

四條件開放試辦採用內部評等法（IRB） 7國銀有意申辦

此外，金管會今日也公布開放銀行申請採用內部評等法（IRB）去計算資本適足率，條件是資本總額要超過2.5兆元，還有守法性、財務健全性、無重大裁罰等標準。首批申請期限預計為113年6月底前，試辦年限由原先2年改為1年，銀行須於試辦結束後出具相關查核報告，提報董事會通過後函報金管會。

莊琇媛證實，6家俗稱「大到不能倒」的系統性銀行，包括中信銀、國泰世華銀、北富銀、合庫、兆豐銀和第一銀等6家不能倒銀行，還有一家是玉山銀行，共計7家都有規畫申請。若採用IRB法，可藉此拉高資本適足率、有助減輕增資壓力，還可擴大業務規模、配發現金股息空間也更大。

IRB法是依授信戶不同信用，計算出不同的風險權數，與「標準法」吃大鍋飯的差異是，計算風險權數更精細，銀行需備有更精進的風險管理能力與政策，也需投入更龐大建置成本，包括充足資料庫、系統、資料也需做轉換。

風險資產不得超過75% 手上股票需分五年計提風險最高到400%

不過過去IRB法遭詬病易被操控，金管會也要求採用IRB法者的風險性資產不能低於採用標準法計算出來權數的75%。在計算股票投資部位的風險權數時，也需比照一般（上市櫃公司）、及高風險（非上市櫃公司）股票投資的風險權數計提，需分五年從100%各拉高到250%及400%。

金管會也公布包括排除不適用IRB法之曝險類型(如權益證券型曝險)、調整風險成分(違約機率、違約損失率、違約暴險額)之估計值下限、完善內部模型驗證架構，及建立模型驗證校調循環機制等。

什麼是內部評等法？

什麼是內部評等法？國外銀行在評估內部風險性曝險資產時，分成一般標準法跟內部評等法二種方式，一般標準法即全體金融機構，都適用主管機關頒布的一致性認定標準，而內部評等法是相較於「標準法」，可依據客戶商品屬性、情況不同，內部評估後採用更細緻的資產分類。

例如20年房貸貸款成數七成跟貸款成數九成，還款第1年跟還款19年，依照內部評等法，可以彈性換算出來的曝險資產就大不同。照理說還款19年、貸款九成，對銀行來說，應該風險較低，用過去的標準法，第一年跟第19年卻都適用一樣的風險係數，若銀行可適用IRB法，這二種風險違約率不同，就能依照不同的風險係數去加乘應該提列的資本。

信用卡也是一樣，依據客戶不同的繳款、循環利息使用方式，也應有不同的認定，計算出來的風險係數就不同，整體來說IRB細算後需提列資本，會比「一刀切」、大鍋飯的標準法低很多，因此可以減少銀行增資壓力，業務推廣也比較容易。但要做到內部依每個客戶去分類評等，需很強的資訊系統管理能力，需經主管機關核准，並非所有銀行均可適用該法。

• Yahoo財經特派記者 葉憶如：22年財經主流媒體資歷，從2000年Web1.0泡沫化到Meta元宇宙Web3.0，見證台灣大小企業集團興衰史，歷經國際5次金融危機。認為金融即生活，無所不在，再難的理財知識要淺白的說。無論老小都該理財，你不理財，財不理你。