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你是勞退舊制或勞退新制？搞清楚才不會自己嚇自己
上一篇〈勞保老年年金該一次領或月領？沒有標準答案！〉寫完後，仍有一位讀者在下方留言：「誰說退休金不會破產，因為不是每一位老闆都有良心，如果不幸遇到不良的老闆欲哭無淚」。顯然真的還是有人對於新制的勞工退休金不瞭解，因此依舊有如此的誤解。
首先，我要強調的是：新制的勞工退休金，是不同於以往的舊制勞工退休準備金。勞工退休準備金（勞退舊制），是依照勞動基準法（73年7月30日制定）有關退休法條規定，屬於確定給付制，雇主提撥每月工資總額2%～15%，主管機關為行政院勞工委員會，勞保局是承辦機關，參與對象是適用勞基法之本國籍勞工。
勞退舊制的退休準備金所有權屬於「雇主」
勞退舊制是事業單位提存於中央信託局（現為台灣銀行），為適用勞動基準法的事業單位按月所提撥，但是，該準備金的所有權屬於「雇主」，是為未來勞工如果符合退休條件時，事業單位可用於支付勞工退休金預為準備的制度。
舊制的勞工退休準備金是採「責任準備」的精神，其提撥率由事業單位考量勞工工作年資、薪資結構、最近5年勞工流動率、今後5年退休勞工人數等因素訂定。因僅是「準備金」性質，因此，如果這筆準備金數額不足以支應勞工退休金時，雇主仍應另行補足，所以該制度僅為減輕雇主一次給付退休金的資金壓力而設，其數額多寡並未影響雇主支付勞工退休金的標準，亦未影響勞工退休金之請領權益。
但是，勞退舊制的缺點就在於是採「責任準備」精神（只是一份責任，並沒有強制性），而且這筆準備金的所有權是屬於「雇主」，所以，如果雇主對員工沒有責任心，沒有按勞動基準法有關退休法條規定提撥退休準備金，或者是拿了這筆準備金挪為他用，那麼勞工在退休，或是企業宣布歇業或關廠時，的確很可能就會拿不到這筆退休金。
以前常有很多勞工到公司或工廠門口抗議領不到退休金，就是因為上述這些因素。所以，為了避免這種狀況發生，政府才會在民國94年7月1日正式施行勞工退休金條例（勞退新制），把有關勞工退休金的收支、保管、滯納金的加徵、罰鍰處分及移送強制執行等業務，由中央主管機關委任勞保局辦理。
勞退新制以「個人退休金專戶」為主
絕對不會領不到、更不會破產
勞退新制是以「個人退休金專戶」為主，「年金保險」為輔的制度。「個人退休金專戶」是雇主一定要為適用勞基法的本國籍勞工，按月提繳不低於其每月工資6%勞工退休金，儲存在勞保局設立的勞工退休金個人專戶內。
勞退新制的退休金，其退休金可以累積並且「帶著走」，換句話說，這筆退休金絕對不會因為勞工轉換工作，或是事業單位關廠、歇業而受到影響，因為專戶的所有權是屬於「勞工」，而不是雇主。
勞退新制也讓勞工得以在每月工6%範圍內，個人自願另行提繳退休金。勞工個人自願提繳部分，得自當年度個人綜合所得總額中全數扣除。
在請領退休金部分，勞工只要年滿60歲就可以請領退休金，提繳退休金年資滿15年以上者，應請領月退休金，提繳退休金年資未滿15年者，則請領一次退休金。領取退休金後若繼續工作提繳，1年得請領1次續提退休金。另外，勞工如於請領退休金前死亡，可由遺屬或遺囑指定請領人請領專戶內的退休金。又勞工未滿60歲卻喪失工作能力者，得以提早請領退休金。
大企業的資深員工大多仍選舊制
民國94年後進入職場者都是勞退新制
所以，除非你是選擇「勞退舊制」，的確，萬一不幸碰上不良老闆，你可能會領不到退休金。但是，只要你選擇的是「勞退新制」，因為雇主提撥的退休金每月都必須轉到「勞工個人退休金專戶」內，所以，你絕對不會領不到這筆退休金。因為老闆如果每月沒有提繳這6%薪資至勞退新制的勞工個人退休金專戶，就會被勞保局以滯納金加徵、罰鍰處分及移送等方式強制執行。
一般來說，如果很早之前就待在大企業如台塑、台化等這種事業單位的老員工，因為這些公司比較有制度，因此，我知道的是，這些大企業老員工，在勞退新制實施之後，大多還是選擇舊制，因為這些大企業給予的退休準備金通常會比勞退新制規定的提撥薪資6%還來得多許多，所以老員工選擇勞退舊制的機率較高。
但是，只要是民國94年7月1日之後才進入職場的勞工，一定都是勞退新制，所以，留言的讀者，除非你是非常資深的老勞工，否則只要你是勞退新制，我還是要再次告訴你：「勞退新制絕對不會破產！你一定領得到這筆退休金！」如果你還是擔心，你可以下載「勞保局行動服務APP」，就可以直接查詢勞退新制下你個人退休金專戶內的金額，以及委託勞保局代為投資的投資收益。
我個人的特質是，如果我對某一項政策或攸關個人權益的事情不是很了解的話，一定會先做好功課，上網查詢、找專家詢問，甚至直接問政府相關單位的人員，把事情搞清楚，對自己的權益才有保障，也不會人云亦云，自己嚇自己。
個人簡歷
作者：李美虹
喜歡觀察周遭的人事物。雖然在投資理財媒體33年，對數字敏感，但卻不喜歡硬梆梆的數學，所以一直希望能用簡單的方式與人溝通理財知識。曾擔任《Smart智富月刊》總編輯、《Money錢》社長兼總編輯長，目前為《Money錢》顧問。
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