【退休攻房戰】與家人形同陌路 都靠乾女兒照顧 可指定把遺產給她嗎？｜好宅報報

【文／Angela】劉先生離婚時膝下無子女，父母相繼走後，唯一的妹妹又因個性合不來，早已失去聯繫形同陌路；這些年來，多靠事業合夥人與朋友彌補親情空缺。經多年打拼，屆齡退休的他事業經營有成，把合夥人小孩視如己出，不僅從小認做乾女兒，乾女兒學成歸國後也直接擔任董事長特助，手把手訓練、培養成為接班人。有感於家人的存在只是最熟悉的陌生人，劉先生在做遺產規劃時，希望將名下房產指定留給乾女兒，法律上可以有哪些更積極的作為呢？

手足享繼承權 留意特留分額比例

允捷法律事務所律師高函岑表示，在劉先生的案例中，凸顯法律上預立遺囑的重要性與初衷，其實是為了保護自己與真正在乎的人，進而做到在生時談死。事實上，劉先生希望把自己辛苦打拼所擁有的一切，留給多年來真正對他付出關心的人，對應在法律上可採取的作法包括財產信託、遺贈與預立遺囑等，實務規劃上，則需考量個案的年齡、財產情況與繼承人關係等諸多因素，做出最妥適的身後財產分配規劃與選擇。

首先針與手足間的財產繼承問題，由於劉先生認為，生前彼此就因性格不合、頻頻爭吵，導致老死不相往來，所以不希望將財產分給唯一的親人妹妹。然而根據《民法》第1138條規定，妹妹是劉先生唯一的繼承人，就算失聯已久，仍享有法律保障的繼承權，且根據《民法》第1223條規範，兄弟姊妹之特留分為其應繼分三分之一。

高函岑表示，除非劉妹妹有做出符合《民法》第1145條之情況，首先，故意致被繼承人或應繼承人於死，或雖未致死因而受刑之宣告者，第二，以詐欺或脅迫使被繼承人為關於繼承之遺囑，或使其撤回或變更者，第三，以詐欺或脅迫妨害被繼承人為關於繼承之遺囑，或妨害其撤回或變更之者，第四，偽造、變造、隱匿或湮滅被繼承人關於繼承之遺囑者，第五，對於被繼承人有重大虐待或侮辱情事，經被繼承人表示不得繼承者，才會導致喪失繼承權。

「劉妹妹如果只是和哥哥個性不合，曾經發生齟齬，沒有上述這些重大情節或爭議時，法律仍保障她享有應有的繼承權利。如有確實發生《民法》第1145條喪失繼承權的情況發生，可以透過錄音、錄影方式保全證據，並於遺囑中明確記載繼承人喪失繼承權等主張，以排除該繼承人的繼承權。」高函岑認為，實務上較為可行的做法是劉先生在生前，先將財產以生前信託、生前贈與或透過其他理財工具，進行財產配置，將實質在其名下的財產數額減少，進而達到降低特留分母數，盡可能將實質財產分配給無繼承權的乾女兒。

另外，和泰保險經紀人大鼎據點負責人鄭如雅表示，依照《保險法》第112條規定：「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作被保險人之遺產。」，劉先生也可透過壽險規劃，將資產型態轉變成保險金，並按比例作指定受益人分配，指定受益人分配不限《民法》法定繼承順位限制，更可避免生前贈與，財產轉移後失去主控權的疑慮，提早規劃更能放大資產數額。

建議預立遺囑 少爭議與被推翻率

民間實務上做法會採預立遺囑方式交代身後財產分配，根據《民法》第1187條明定，遺囑人在不違反關於特留分規定之範圍內，得以遺囑自由處分遺產。高函岑提醒，關於預立遺囑，《民法》第1189條規範包括自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑與口授遺囑等5項，民眾可依自身年齡、智識與精神意識選擇對最小負擔方式完成預立遺囑。

高函岑建議，劉先生可在思慮清晰體力尚可負荷的情況下，前往公證人處自書遺囑，由公證人對自書遺囑進行認證，「有劉先生親自書寫並簽名，加上公證人依法進行認證，將來如果劉妹妹爭執遺囑效力，不僅爭議性最小，也最不容易被推翻。」

值得留意的是，假設劉先生希望以遺囑信託方式，確保房產或財產可照顧到乾女兒，除了採最有保障方式預立遺囑外，也必須找尋值得信賴與合適的遺囑執行人與信託監察人，高函岑強調：「遺囑信託的順序必須是遺囑先成立，後面才能執行信託保障內容，任何一個環節有疏漏，就形同虛設」，換言之，遺囑信託仍須留意遺囑之法定要件是否符合，生效後始能執行後續信託部分。

另外，無論是遺囑或是遺囑信託，均受《民法》特留分規定拘束，國內許多財團都有前車之鑑，最典型就是長榮集團案，即使已故總裁張榮發透過遺囑，指名由二房獨子張國煒繼承集團總裁與全部536億元財產，卻因遺囑侵害其他5名繼承人在法律上所保障的特留分權益，導致演變爭產風波、對簿公堂，因此無論是以遺囑、信託、保險等方式進行規劃，應依照資產情況，通盤考量，將未來爭議降到最低，也是對家人最後的溫柔。

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