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BNPL是什麼？優缺點有哪些？一文看懂「先買後付」便利與風險
BNPL（Buy Now Pay Later,先買後付）交易金額在疫情的推波助瀾下迎來爆發性成長，具有申請相對寬鬆、額度運用彈性等特點，深受年輕消費者喜愛。究竟BNPL是什麼？優點有哪些？需要注意什麼風險？本文一次帶你釐清！
Q1 BNPL是什麼？
BNPL是一種延後支付或分期付款的支付選項，由BNPL業者先替買家支付貨款給賣家，買家再繳費給BNPL業者。
Q2 BNPL優勢在哪？
申請方便、門檻不高
雖然功能看似信用卡，但BNPL不需像申請信用卡一樣提供詳細的信貸紀錄與薪資收入證明，審核過程簡易且相對寬鬆，對於「信用小白」、「無卡族」來說申請更方便。
額度運用更彈性
各筆帳單可在繳費期限內單筆分開繳清，不像信用卡要在固定周期後一起結帳付卡費，相對來說資金與信用額度的運用更加彈性。
退貨時不煩惱退款問題
消費者在尚未付款前就能收取貨品，並檢視是否符合所需，不符即可直接取消訂單退還物品，無需等待退款。
不用輸卡號結帳更方便
無須於網路商城披露金融資訊，如信用卡、簽帳卡卡號等。
幫助商家拓展客戶
商家透過與BNPL業者合作，可開拓新的客群。
Q3 目前有哪些業者提供服務？
目前台灣主要的BNPL業者，規模最大的是本土業者「zingala 銀角零卡(前身為中租零卡分期)」，日商來台經營的AFTEE、PChome旗下的慢點付，新加坡商Atome等。
Q4 有哪些風險？
信用過度擴張、重演雙卡風暴？
BNPL的本質屬於借貸，分期可能會有利息；未在期限內繳款，也會有被收違約金、遲延利息的可能。
但因BNPL審核寬鬆、支付方便，使消費者擔憂恐怕造成信用過度擴張。消費者表示，「容易讓不懂節制的年輕人陷入債務的陷阱」、「找一些債信不良的消費者當客戶」、「卡債風暴還要再臨?」
賣家逃漏稅
國稅局第一季時曾公布一起案例，甲公司經營美容護膚及化妝品業務，因美體美容課程大多屬高單價的產品及服務，銷售對象以剛畢業的年輕女性上班族為主，為減輕消費者付款壓力，即與BNPL業者合作。
北區國稅局依蒐集BNPL業者的金流，與該公司申報資料勾稽比對之後，竟發現甲公司2020年度短漏報銷售額1,400萬餘元。
Q4 主管機關態度？
金管會
針對債信過度擴張的疑慮，金管會曾對BNPL業者發布2大原則性建議。
一、建立適當風險控管機制：包括對消費者及合作商家之徵授信管理、財業務風險評估、資安風險管理及防範詐騙。
二、應有完善消費者保護措施：包括個資保護、客訴爭議處理、客戶財務風險警示及債務協處機制、訂約公平誠信、資訊充分揭露，及行銷廣告招攬應確保無虛偽不實或誤導消費者之情形。
同時，金管會也提醒消費者應量入為出、避免過度消費，使用前也要先瞭解商品交付條件、還款條件及相關費用計收方式（如分期利率如何計算等）。
此外，金管會提醒BNPL服務本質屬借貸，除利息外，可能有違約金、遲延利息等額外計費，消費者應瞭解借款相關支出，評估是否在自己能負擔範圍。
國稅局
針對商家利用BNPL逃漏稅，國稅局積極蒐集相關金流資料，並與業者營業稅的申報資料勾稽比對，選查銷售額偏低業者，有無短漏開統一發票或短漏報銷售額的情形，遏止業者藉由BNPL業者收款隱匿營業收入來逃漏稅。
Q5 業者態度？
對於業者來說，信用過度擴張也是他們最為擔心的問題，業者同樣害怕消費者不還款導致的呆帳率過高，因此，如何給予消費者「符合還款能力」的額度就極為重要。
舉例來說，AFTEE、慢點付都強調不會在新客戶申請時就給予很高額度，想要調升額度，就要有良好的還款紀錄，業者會依據還款情形做額度的動態調整。
以AFTEE為例，初始給予的額度平均只有千元左右，用戶得累積良好的還款足跡才有機會調升額度，就AFTEE內部數據顯示，用戶額度占比以1.5萬～2萬元為最大宗，而超過一半用戶都能擁有1萬～2.5萬元額度，是適合台灣多數民眾進行中小額消費，且不會導致過度財務問題的額度區間。
另一方面，在台從中租零卡分期做起的「zingala 銀角零卡」，已經累計20年本土市場經驗，且自早期就在做大額消費（買機車、精品包）的分期服務，在給予高額度的方面有更多經驗模型，因此額度範圍更廣，有釋出數十萬元額度的機會。
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Yahoo財經特派記者 李瑞瑾：生於網路世代的新媒體人，曾在2家網路原生媒體就職，主攻證券、基金等領域，用最貼近生活、時事的角度看待財經資訊，以深入淺出的方式帶讀者學習投資理財、掌握最新金融市場脈動。
