6種報稅管道 選出最適合你的方式!

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報稅前除了要準備好收入、支出的憑證單據外,接下來就要準備報稅囉!中華想現在最熱門又方便的報稅方式是網路報稅, 如果有自然人憑證、金融憑證或健保卡申報,連收入都不用自己列。但是又看到同事民國有收到國稅局寄來的「109年度綜所稅結算申請試算稅額通知書」,到底中華還有民國是適合用那一種申報方式呢?

申報方式目前有六種方式:

選擇一:書面申報

  • 相關配備:

(1)申報書:有「簡式」和「一般」兩種格式。

(2)109年度個人所得基本稅額申報表(最低稅負制)。

(3)綜合所得稅結算稅額繳款書或繳稅取款委託書。

  • 報稅流程:

Step一:至稅捐稽徵機關索取「綜合所得稅結算申報書表」和相關表單。

關鍵問題:但該用一般還是簡式申報書呢?請依下圖檢視(圖表)

所得稅報稅流程
所得稅報稅流程

Step二:按申報書順序填入數字。

Step三:依稅額計算公式計算出應納稅額。

Step四:選擇繳稅方式。

Step五:將「申報書」、各項單據及證明文件,以郵寄或至親自送至戶籍所在地的國稅局、分局或稽徵處完成申報。

選擇二:二維條碼

  • 相關配備:

(1)電腦

(2)雷射印表機

(3)綜合所得稅結算稅額繳款書或繳稅取款委託書

  • 報稅步驟:

Step一:至財政部電子申報繳稅服務網站(http://www.tax.nat.gov.tw)或各國稅局網站,下載綜所稅結算申報軟體。

Step二:安裝完軟體進入報稅軟體,選擇二維條碼選項,再依電腦指示依序輸入所得及費用資料並進行計算。

Step三:選擇繳(退)稅方式並完成繳稅手續或填妥繳稅取款委託書。

Step四:列印申報書表及郵寄封面。

Step五:將「申報書」、各項單據、證明文件及繳稅書證明聯或繳稅取款委託書,以郵寄至戶籍所在地的國稅局、分局或稽徵處完成申報。

Tips:使用二維條碼申報請務必以雷射印表機列印,因為噴墨印表機會在紙張上暈染,造成二維條碼無法經由電腦判讀的問題。

選擇三:網路申報

  • 相關配備:

(1)電腦

(2)一般印表機

(3)讀卡機(採自然人憑證、健保卡申報者必備)

(4)綜合所得稅結算稅額繳款書或繳稅取款委託書

  • 報稅步驟:

Step一:至財政部電子申報繳稅服務網站(http://www.tax.nat.gov.tw)或各國稅局網站,下載綜所稅結算申報軟體。

Step二:安裝完軟體進入報稅軟體選擇網路報稅後,以下途徑都可經由網路上傳資料報稅。

  1. 內政部自然人憑證(MOICA)。

  2. 財政部核可的金融憑證。

  3. 納稅義務人的「身分證字號+名簿戶號」。

  4. 健保卡

Step三:所得資料取得

◎ 憑證報稅:

進入系統後,會跳出小視窗詢問使用者是否要下載所得資料,

◎ 身分証字號+戶號:

方式一:將查詢的所得資料,由磁片匯入下載。若是用憑證進入,可下載所得資料,下載後會自動轉到報稅格式。

方式二:自行鍵入所得資料。

TIPS:如果您擔心遺漏應申報的所得,可以在5月1日至31日帶身分證正本及私章,至國稅局、分局及稽徵處查詢所得資料。使用「身分證+戶號」進行網路申報者,可請國稅局提供所得明細電子檔(磁片),以便匯入所得資料減少輸入錯誤。但下載或匯入的所得資料有遺漏,民眾還是要檢查並自行補登。

Step四:依序輸入列舉扣除額(或選擇標準扣除額)、特別扣除額、投資抵減稅額、重購自用住宅扣抵稅額及大陸地區已納所得稅可扣抵稅額。

Step五:列印試算表後檢查是否有誤。

Step六:輸入選擇的繳稅或退稅方式,即可上傳報稅資料,報稅手續就大功告成

Step七:網路申報上傳後,記得最後也按列印,然後會出現「應檢送各項文件單據申報表」,依表收集後,親送或郵寄至戶籍所在地之國稅局分局、稽徵所、服務處。

◎ 國稅局代算綜合所得稅額者:

Step一:4/25前收到國稅局”確認申報書”(國稅局簡稱為試算表)

Step二:確認是否採用國稅局試算稅額申報綜所稅或退稅!

Step三-1:同意國稅局試算表稅額或退稅者:

A、需繳稅案件

B、退稅案件及不繳不退案件處理方式

Step三-2:不同意國稅局試算表稅額或退稅者:請於5月31日前自行再申報綜合所得稅。

今年共有22家金融憑證可報稅

使用金融機構提供的「金融憑證」辦理網路報稅不用準備讀卡機,安全、方便省時,根據內政部資訊中心表示,利用自然人憑證或金融憑證辦理申報綜所稅,是最高安全等級的金鑰制度。報稅領航員也極力推薦哦!

參加電子報稅之金融憑證發行機構

多媒體事務機查綜合所得稅額者:

  • 相關配備:

(1)自然人憑證或

(2)健保卡+密碼

查詢方式(如下圖)

選擇四:行動支付繳稅

因應行動支付時代來臨,除了上述繳納方式外,納稅義務人可透過開辦行動支付繳稅業者之APP,掃描綜合所得稅結算申報自繳稅額繳款書、稅額試算通知書或繳款書上QR-Code行動條碼,以信用卡或金融卡繳納綜合所得稅款,便利又快速。

今年共有16家行動支付繳稅APP可繳稅

選擇五:健保卡報稅

  • 相關配備:

(1)讀卡機。

(2)健保卡。

  • 申辦方式:

(1)臨櫃申請:本人持身分證明文件,至健保署各分區業務服務櫃檯洽辦,註冊成功後,系統將發送註冊成功通知郵件至電子信箱。

(2)網路申請:備妥「健保卡」、「戶口名簿-戶號」、「電子信箱」及「讀卡機」,連結至健保卡網路服務網站,填寫網頁註冊資料及設定密碼,於「電子信箱」收取確認信後,持「健保卡」點選確認信,即完成註冊程序。

  • 報稅步驟:

Step一:到健保卡網路服務註冊網站 https://cloudicweb.nhi.gov.tw/cloudic/system/mlogin.aspx

Step二:將健保卡插入讀卡機中註冊並設定密碼輸入電子信箱

Step三:收取確認信輸入驗證碼完成註冊

Step四:以健保卡與密碼登錄報稅系統

選擇六:Taiwan FidO

  • 相關配備:

(1)讀卡機。

(2)自然人憑證。

(3)綜合所得稅結算稅額繳款書或繳稅取款委託書。

  • 報稅步驟:(如下圖)