【公告】更補正三商餐飲110及111年度個體及合併財務報告、112年第二季合併財務報告部份資訊暨附註揭露事項，本次更補正對各期財報損益並無影響。

日 期：2024年04月30日

公司名稱：三商餐飲 (7705)

主 旨：更補正三商餐飲110及111年度個體及合併財務報告、112年第二季合併財務報告部份資訊暨附註揭露事項，本次更補正對各期財報損益並無影響。

發言人：謝蓓青

說 明：

1.事實發生日:113/04/30

2.公司名稱:三商餐飲股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:

(1)本公司係以L/C方式對海外供應商進行原料採購，並於支付款項時帳入預付貨款，惟

檢視與供應商簽定之交易條件，於船運時權利義務即移轉買方，因此將預付貨款重分類

至在途存貨，尚未付款者列入應付帳款。

(2)更正現金流量表之存貨、預付款項、應付票據及帳款之增減變動數。

(3)為符合財報揭露之一致性，更正現金流量表中支付之股利，由營業活動重分類至籌資

活動。

基於上述說明更正110及111年度個體及合併財務報告、112年第二季合併財務報告，本次

財報更補正不影響各期淨利。

6.更正資訊項目/報表名稱:更補正本公司110年度個體及合併財報、111年度個體及合併財

報及112年第二季合併財報等各期財報部分資訊暨附註揭露事項。

7.更正前金額/內容/頁次:110及111年度個體及合併財務報告、112年第二季合併財務報告

等各期之資產負債表、現金流量表暨附註揭露事項，詳公開資訊觀測站。

8.更正後金額/內容/頁次:更正民國110及111年度個體及合併財務報告、112年第二季合併

財務報告，差異及影響數如下：(單位：新台幣仟元)

(一)民國110年合併財務報告

109年資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：183,527/191,989/8,462

預付款項：6,372/1,621/(4,751)

資產總計：2,955,153/2,958,864/3,711

負債

應付票據及帳款：193,807/197,518/3,711

負債總計：1,840,641/1,844,352/3,711

負債及業主權益總計：2,955,153/2,958,864/3,711

110年資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：197,826/221,646/23,820

預付款項：13,650/6,785/(6,865)

資產總計：2,940,916/2,957,871/16,955

負債

應付票據及帳款：219,167/236,122/16,955

負債總計：1,813,904/1,830,859/16,955

負債及業主權益總計：2,940,916/2,957,871/16,955

(二)民國110年個體財務報告

109年資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：182,207/190,669/8,462

預付款項：5,504/753/(4,751)

資產總計：2,942,152/2,945,863/3,711

負債

應付票據及帳款：192,705/196,416/3,711

負債總計：1,827,992/1,831,703/3,711

負債及業主權益總計：2,942,152/2,945,863/3,711

110年資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：195,988/219,808/23,820

預付款項：12,815/5,950/(6,865)

資產總計：2,919,601/2,936,556/16,955

負債

應付票據及帳款：217,294/234,249/16,955

負債總計：1,792,988/1,809,943/16,955

負債及業主權益總計：2,919,601/2,936,556/16,955

(三)民國111年合併財務報告

110年資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：197,826/221,646/23,820

預付款項：13,650/6,785/(6,865)

資產總計：2,940,916/2,957,871/16,955

負債

應付票據及帳款：219,167/236,122/16,955

負債總計：1,813,904/1,830,859/16,955

負債及業主權益總計：2,940,916/2,957,871/16,955

111年資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：282,967/326,226/43,259

預付款項：47,559/10,558/(37,001)

資產總計：3,105,839/3,112,097/6,258

負債

應付票據及帳款：250,473/256,731/6,258

負債總計：2,076,115/2,082,373/6,258

負債及業主權益總計：3,105,839/3,112,097/6,258

(四)民國111年個體財務報告

110年資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：195,988/219,808/23,820

預付款項：12,815/5,950/(6,865)

資產總計：2,919,601/2,936,556/16,955

負債

應付票據及帳款：217,294/234,249/16,955

負債總計：1,792,988/1,809,943/16,955

負債及業主權益總計：2,919,601/2,936,556/16,955

111年資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：280,746/324,005/43,259

預付款項：45,624/8,623/(37,001)

資產總計：3,084,876/3,091,134/6,258

負債

應付票據及帳款：248,805/255,063/6,258

負債總計：2,055,580/2,061,838/6,258

負債及業主權益總計：3,084,876/3,091,134/6,258

(五)民國112年第二季合併財務報告

111年6月30日資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：241,200/281,302/40,102

預付款項：49,668/14,523/(35,145)

資產總計：2,896,983/2,901,940/4,957

負債

應付票據及帳款：236,532/241,489/4,957

負債總計：1,991,031/1,995,988/4,957

負債及業主權益總計：2,896,983/2,901,940/4,957

111年12月31日資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：282,967/326,226/43,259

預付款項：47,559/10,558/(37,001)

資產總計：3,105,839/3,112,097/6,258

負債

應付票據及帳款：250,473/256,731/6,258

負債總計：2,076,115/2,082,373/6,258

負債及業主權益總計：3,105,839/3,112,097/6,258

112年6月30日資產負債表項目/更正前金額/更正後金額/影響金額

資產

存貨：291,775/328,733/36,958

預付款項：23,462/4,102/(19,360)

資產總計：3,181,585/3,199,183/17,598

負債

應付票據及帳款：262,838/280,436/17,598

負債總計：2,119,695/2,137,293/17,598

負債及業主權益總計：3,181,585/3,199,183/17,598

9.因應措施:上述更補正後財務報告重新上傳至公開資訊觀測站。

10.其他應敘明事項:

(1)更正110年度合併財務報告：第5頁合併資產負債表、第8頁合併現金流量表、

第22頁存貨附註、第34~35頁金融工具附註、第43頁部門資訊附註。

(2)更正110年度個體財務報告：第4頁資產負債表、第7頁現金流量表、第19頁存貨

附註、第31~32頁金融工具附註、第41頁存貨明細表及預付款項明細表、第44頁應付

帳款明細表、第46頁營業成本明細表。

(3)更正111年度合併財務報告：第5頁合併資產負債表、第8頁合併現金流量表、

第21頁存貨附註、第35~36頁金融工具附註、第43~44頁部門資訊附註。

(4)更正111年度個體財務報告：第4頁資產負債表、第7頁現金流量表、第19頁存貨

附註、第32頁金融工具附註、第41頁存貨明細表及預付款項明細表、第44頁應付帳

款明細表、第46頁營業成本明細表。

(5)更正112年第二季合併財務報告：第4頁合併資產負債表、第7頁合併現金流量表、

第11頁存貨附註、第22~23頁金融工具附註、第30~31頁部門資訊附註。