【公告】更正展逸110年度及111年度個體及合併財報與110年第二季、111年第二季及112年第二季合併財報等各期財報部分資訊暨附註揭露事項

日 期:2024年04月30日

公司名稱:展逸 (6798)

主 旨:更正展逸110年度及111年度個體及合併財報與110年第二季、111年第二季及112年第二季合併財報等各期財報部分資訊暨附註揭露事項

發言人:詹克群

說 明:

1.事實發生日:113/04/30

2.公司名稱:展逸國際企業股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:

(1)依國際財務報導解釋第12號「服務特許權協議」規定,營運者提供建造升級服

融資務應依國際財務報導準則第 15 號之規定認列相關收入及成本,及認列相

關金產或無形資產。因非重要子公司取得之營運特許權合約包含建造升級服務

,故依規定更正合併財務報表。

(2)更正合併及個體財務報表「存出保證金」之流動性分類。

(3)更正合併及個體財務報表關係人交易資訊。

(4)更正合併部門別資訊。

(5)上述更正事項連動影響財務報表相關附註揭露。

6.更正資訊項目/報表名稱:110年度、111年度、110年第二季、111年第二季及112年

第二季合併財務報表;110年度、111年度個體財務報表。

7.更正前金額/內容/頁次:

110年第二季合併財務報表

合併資產負債表 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日

其他流動資產總計 5,535 2,492 4,036

流動資產總計 238,198 269,431 231,788

無形資產 10,250 11,550 3,626

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存出保證金 5,267 5,451 5,286

非流動資產總計 92,567 83,223 83,559

資產總計 330,765 352,654 315,387

合約負債-流動 25,107 14,546 18,751

流動負債總計 100,684 109,554 76,508

負債總計 144,687 150,200 117,794

負債與權益總計 330,765 352,654 315,387

合併綜合損益表 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日

營業收入 135,296 96,343

營業成本 128,146 102,680

合併現金流量表 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日

攤銷費用 1,300 441

其他流動資產 -3,043 -64

合約負債 10,561 14,737

營運產生之現金 27,570 43,675

營業活動之淨現金流入 26,282 42,537

存出保證金增加 0 -207

存出保證金減少 184 0

投資活動之淨現金流出 -6,514 -5,953

110年第二季合併財務報表附註:會計師核閱報告(第3頁)、

附註十二(第18-19頁)、附註十六(第21頁)、附註十七(第23頁)、

附註二四(第32-33頁)、附註二九(第37頁)。

110年度合併財務報表

合併資產負債表 110年12月31日 109年12月31日

其他流動資產 4,325 2,492

流動資產總計 256,810 269,431

不動產、廠房及設備 16,096 16,919

無形資產 20,421 11,550

存出保證金 4,990 5,451

非流動資產總計 99,667 83,223

資產總計 356,477 352,654

合約負債-流動 23,728 14,546

流動負債總計 135,076 109,554

負債總計 177,145 150,200

負債及權益總計 356,477 352,654

合併綜合損益表 110年度 109年度

營業收入 339,742 340,482

營業成本 306,337 314,341

合併現金流量表 110年度 109年度

折舊費用 17,757 17,548

攤銷費用 3,422 1,276

其他流動資產 -1,933 1,479

合約負債 9,182 10,532

營運產生之現金 19,208 22,379

營業活動之淨現金流入 17,701 20,926

購置不動產、廠房及設備 -8,309 -1,869

存出保證金增加 0 -372

存出保證金減少 461 0

購置無形資產 -3,488 -3,090

投資活動之淨現金流出 -27,604 -9,331

110年度合併財務報表附註:附註十一(第28頁)、附註十三(第30-31頁)、

附註十八(第33-34頁)、附註十九(第35頁)、附註二六(第46頁)、

附註三二(第50-51頁)。

110年度個體財務報表

資產負債表 110年12月31日 109年12月31日

其他流動資產 2,088 1,045

流動資產總計 101,189 122,852

存出保證金 1,045 2,199

非流動資產總計 144,171 125,217

應付帳款 13,684 19,545

應付帳款-關係人 45 107

現金流量表 110年度 109年度

其他流動資產 -1,043 1,689

應付帳款 -5,861 4,202

應付帳款-關係人 -62 -59

營運產生之現金 16,380 -17,406

營業活動之淨現金流(出)入 16,241 -18,159

存出保證金減少 1,154 128

投資活動之淨現金流(出)入 -15,966 7,019

110年度個體財務報表附註:附註二四(第43-45頁)。

111年第二季合併財務報表

合併資產負債表 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

其他流動資產 7,694 4,325 5,535

流動資產總計 220,601 256,810 238,198

不動產、廠房及設備 15,077 16,069 19,425

無形資產 20,515 20,421 10,250

存出保證金 6,567 4,990 5,267

非流動資產總計 98,002 99,667 92,567

資產總計 318,603 356,477 330,765

合約負債-流動 30,883 23,728 25,107

流動負債總計 140,018 135,076 100,684

負債總計 170,999 177,145 144,687

負債與權益總計 318,603 356,477 330,765

合併綜合損益表 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

營業收入 143,293 135,296

營業成本 146,066 -128,146

合併現金流量表 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

折舊費用 8,615 9,091

攤銷費用 2,663 1,300

其他流動資產 -3,369 -3,043

合約負債 7,155 10,561

營運產生之現金 -4,667 27,570

營業活動之淨現金流(出)入 -5,338 26,282

購置不動產、廠房及設備 -1,847 -5,520

存出保證金增加 -1,577 0

存出保證金減少 0 184

購置無形資產 -4,764 -428

投資活動之淨現金流出 -23,520 -6,514

111年第二季合併財務報表附註:會計師核閱報告(第3頁)、

附註十一(第16-17頁)、附註十三(第18-19頁)、附註十八(第22頁)、

附註十九(第23頁)、附註二六(第33-34頁)、附註三二(第37頁)。

111年度合併財務報表

合併資產負債表 111年12月31日 110年12月31日

其他流動資產 18,529 4,325

流動資產總計 308,111 256,810

不動產、廠房及設備 13,138 16,096

無形資產 20,061 20,421

存出保證金 6,439 4,990

非流動資產總計 98,463 99,667

資產總計 406,574 356,477

合約負債-流動 13,487 23,728

流動負債總計 155,996 135,076

負債總計 191,349 177,145

負債與權益總計 406,574 356,477

合併綜合損益表 111年度 110年度

營業收入 501,451 339,742

營業成本 440,721 306,337

合併現金流量表 111年度 110年度

折舊費用 17,882 17,757

攤銷費用 5,616 3,422

其他流動資產 -14,197 -1,933

合約負債 -10,241 9,182

營運產生之現金 -21,175 19,208

營業活動之淨現金流(出)入 -22,185 17,701

購置不動產、廠房及設備 -4,514 -8,309

存出保證金增加 -1,449 0

存出保證金減少 0 461

購置無形資產 -7,027 -3,488

投資活動之淨現金流出 -31,208 -27,604

111年度合併財務報表附註:附註十一(第29頁)、附註十三(第31頁)、

附註十八(第35頁)、附註十九(第36頁)、附註二六(第46-47頁)、

附註三二(第51-52頁)。

111年度個體財務報表

資產負債表 111年12月31日 110年12月31日

其他流動資產 8,495 2,088

流動資產總計 131,770 101,189

存出保證金 1,110 1,045

非流動資產總計 146,326 144,171

應付帳款 22,714 13,684

應付帳款-關係人 0 45

現金流量表 111年度 110年度

其他流動資產 -6,407 -1,043

應付帳款 9,030 -5,861

應付帳款-關係人 -45 -62

營運產生之現金 -28,336 16,380

營業活動之淨現金流(出)入 -28,634 16,241

存出保證金增加 -65 0

存出保證金減少 0 1,154

投資活動之淨現金流出 -20,466 -15,966

111年度個體財務報表附註:附註二五(第45-47頁)、明細表五(第61頁)。

112年第二季合併財務報表

合併資產負債表 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日

其他流動資產 8,937 18,529 7,694

流動資產總計 335,880 308,111 220,601

不動產、廠房及設備 11,819 13,138 15,077

無形資產 29,262 20,061 20,515

存出保證金 9,450 6,439 6,567

非流動資產總計 101,070 98,463 98,002

資產總計 436,950 406,574 318,603

合約負債-流動 29,343 13,487 30,883

流動負債總計 140,463 155,996 140,018

負債總計 177,907 191,349 170,999

負債及權益總計 436,950 406,574 318,603

合併損益表 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

營業收入 304,695 143,293

營業成本 258,939 146,066

現金流量表 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

折舊費用 10,660 8,615

攤銷費用 3,436 2,663

其他流動資產 9,622 -3,369

合約負債 15,856 7,155

營運產生之現金 37,363 -4,667

營業活動之淨現金流(出)入 36,690 -5,338

購置不動產、廠房及設備 -1,296 -1,847

存出保證金增加 -3,011 -1,577

購置無形資產 -5,977 -4,764

投資活動之淨現金流出 -11,784 -23,520

112年第二季合併財務報表附註:會計師核閱報告(第3頁)、

附註十一(第16~17頁)、附註十三(第18~19頁)、附註十八(第22頁)、

附註十九(第23頁)、附註二六(第34~35頁)、附註三二(第37頁)。

8.更正後金額/內容/頁次:

110年第二季合併財務報表

合併資產負債表 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日

其他流動資產 6,682 4,025 5,461

流動資產總計 239,345 270,964 233,213

無形資產 13,718 15,057 3,626

存出保證金 4,120 3,918 3,861

非流動資產總計 94,888 85,197 82,174

資產總計 334,233 356,161 315,387

合約負債-流動 28,575 18,053 18,751

流動負債總計 104,152 113,061 76,508

負債總計 148,155 153,707 117,794

負債與權益總計 334,233 356,161 315,387

合併綜合損益表 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日

營業收入 135,335 96,343

營業成本 128,185 102,680

合併現金流量表 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日

攤銷費用 1,339 441

其他流動資產 -2,320 425

合約負債 10,522 14,737

營運產生之現金 28,293 44,164

營業活動之淨現金流入 27,005 43,026

存出保證金增加 -539 -696

存出保證金減少 0 0

投資活動之淨現金流出 -7,237 -6,442

110年第二季合併財務報表附註:會計師核閱報告(第3頁)、

附註十二(第18-19頁)、附註十六(第22頁)、附註十七(第23頁)、

附註二四(第33-34頁)、附註二九(第37頁)。

110年度合併財務報表

合併資產負債表 110年12月31日 109年12月31日

其他流動資產 4,325 4,025

流動資產總計 256,810 270,964

不動產、廠房及設備 15,812 16,919

無形資產 25,513 15,057

存出保證金 4,990 3,918

非流動資產總計 104,475 85,197

資產總計 361,285 356,161

合約負債-流動 28,536 18,053

流動負債總計 139,884 113,061

負債總計 181,953 153,707

負債及權益總計 361,285 356,161

合併綜合損益表 110年度 109年度

營業收入 343,203 341,737

營業成本 309,798 315,596

合併現金流量表 110年度 109年度

折舊費用 17,742 17,548

攤銷費用 4,719 1,276

其他流動資產 -518 1,860

合約負債 5,712 9,277

營運產生之現金 18,444 21,505

營業活動之淨現金流入 16,937 20,052

購置不動產、廠房及設備 -8,010 -1,869

存出保證金增加 -1,869 -753

存出保證金減少 915 0

購置無形資產 -1,608 -1,835

投資活動之淨現金流出 -26,840 -8,457

110年度合併財務報表附註:附註十一(第28頁)、附註十三(第30-31頁)、

附註十八(第34-35頁)、附註十九(第35頁)、附註二六(第46-47頁)、

附註三二(第50-51頁)。

110年度個體財務報表

資產負債表 110年12月31日 109年12月31日

其他流動資產 2,088 2,239

流動資產總計 101,189 124,046

存出保證金 1,045 1,005

非流動資產總計 144,171 124,023

應付帳款 13,684 19,207

應付帳款-關係人 45 445

現金流量表 110年度 109年度

其他流動資產 151 1,910

應付帳款 -5,523 3,864

應付帳款-關係人 -400 279

營運產生之現金 17,574 -17,185

營業活動之淨現金流(出)入 17,435 -17,938

存出保證金增加 -40 -93

投資活動之淨現金流(出)入 -17,160 6,798

110年度個體財務報表附註:附註二四(第43-45頁)。

111年第二季合併財務報表

合併資產負債表 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日

其他流動資產 10,277 4,325 6,682

流動資產總計 223,184 256,810 239,345

不動產、廠房及設備 14,656 15,812 19,425

無形資產 27,828 25,513 13,718

存出保證金 3,984 4,990 4,120

非流動資產總計 102,311 104,475 94,888

資產總計 325,495 361,285 334,233

合約負債-流動 37,775 28,536 28,575

流動負債總計 146,910 139,884 104,152

負債總計 177,891 181,953 148,155

負債與權益總計 325,495 361,385 334,233

合併綜合損益表 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

營業收入 145,209 135,335

營業成本 147,982 128,185

合併現金流量表 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日

折舊費用 8,583 9,091

攤銷費用 3,202 1,339

其他流動資產 -4,373 -2,320

合約負債 5,239 10,522

營運產生之現金 -7,080 28,293

營業活動之淨現金流(出)入 -7,751 27,005

購置不動產、廠房及設備 -1,678 -5,520

存出保證金增加 -573 -539

購置無形資產 -3,524 -428

投資活動之淨現金流出 -21,107 -7,237

111年第二季合併財務報表附註:會計師核閱報告(第3頁)、附註十一(第16-17頁)、

附註十三(第18-19頁)、附註十八(第22-23頁)、附註十九(第24頁)、

附註二六(第33-34頁)、附註三二(第37頁)。

111年度合併財務報表

合併資產負債表 111年12月31日 110年12月31日

其他流動資產 19,836 4,325

流動資產總計 309,418 256,810

不動產、廠房及設備 12,634 15,812

無形資產 25,192 25,513

存出保證金 5,132 4,990

非流動資產總計 101,783 104,475

資產總計 411,201 361,285

合約負債-流動 18,114 28,536

流動負債總計 160,623 139,884

負債總計 195,976 181,953

負債與權益總計 411,201 361,285

合併綜合損益表 111年度 110年度

營業收入 505,633 343,203

營業成本 444,903 309,798

合併現金流量表 111年度 110年度

折舊費用 17,786 17,742

攤銷費用 6,367 4,719

其他流動資產 -14,433 -518

合約負債 -14,422 5,721

營運產生之現金 -24,937 18,444

營業活動之淨現金流(出)入 -25,947 16,937

購置不動產、廠房及設備 -4,198 -8,010

存出保證金增加 -1,903 -1,869

存出保證金減少 690 915

購置無形資產 -3,817 -1,608

投資活動之淨現金流出 -27,446 -26,840

111年度合併財務報表附註:附註十一(第29頁)、附註十三(第31-32頁)、

附註十八(第35頁)、附註十九(第36頁)、附註二六(第47-48頁)、

附註三二(第51-52頁)。

111年度個體財務報表

資產負債表 111年12月31日 110年12月31日

其他流動資產 8,560 2,088

流動資產總計 131,835 101,189

存出保證金 1,045 1,045

非流動資產總計 146,261 144,171

應付帳款 22,588 13,684

應付帳款-關係人 126 45

現金流量表 111年度 110年度

其他流動資產 -6,472 151

應付帳款 8,904 -5,523

應付帳款-關係人 81 -400

營運產生之現金 -28,401 17,574

營業活動之淨現金流(出)入 -28,699 17,435

存出保證金增加 0 40

存出保證金減少 0 0

投資活動之淨現金流出 -20,401 -17,160

111年度個體財務報表附註:附註二五(第45-47頁)、明細表五(第61頁)。

112年第二季合併財務報表

合併資產負債表 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日

其他流動資產 13,150 19,836 10,277

流動資產總計 340,093 309,418 223,184

不動產、廠房及設備 11,352 12,634 14,656

無形資產 37,229 25,192 27,828

存出保證金 5,237 5,132 3,984

非流動資產總計 104,357 101,783 102,311

資產總計 444,450 411,201 325,495

合約負債-流動 36,843 18,114 37,775

流動負債總計 147,963 160,623 146,910

負債總計 185,407 195,976 177,891

負債及權益總計 444,450 411,201 325,495

合併損益表 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

營業收入 306,584 145,209

營業成本 206,828 147,982

現金流量表 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日

折舊費用 10,598 8,583

攤銷費用 3,548 3,202

其他流動資產 5,893 -4,373

合約負債 13,967 5,239

營運產生之現金 31,795 -7,080

營業活動之淨現金流(出)入 31,122 -7,751

購置不動產、廠房及設備 -1,271 -1,678

存出保證金增加 -391 -573

存出保證金減少 1,109 0

購置無形資產 -4,163 -3,524

投資活動之淨現金流出 -6,216 -21,107

112年第二季合併財務報表附註:會計師核閱報告(第3頁)、

附註十一(第16~17頁)、附註十三(第18~19頁)、附註十八(第22頁)、

附註十九(第23~24頁)、附註二六(第34~35頁)、附註三二(第38頁)。

9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息,財報報告及iXBRL

申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站

10.其他應敘明事項:

(1)財務報告更正,請參見「財務報告更補正專區」之合併及個體財務報告電子書。

(2)前述更正對財報損益金額無影響。