銀行櫃員挪用客戶資金 金管會核處800萬元罰鍰

金管會29日通過對國泰世華商業銀行違反法令之裁罰處分案。國泰銀行因接獲客戶反映及內部清查，發現蘭雅分行前交易櫃員涉挪用客戶款項。該行未落實執行磁條重建覆核機制，且未落實執行代收稅款章戳保管、代收信用卡款作業程序，及未確實督導員工遵守行為準則，核有未確實執行內部控制制度之情事，違反銀行法第45條之1第1項及其授權訂定之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第3條第1項、第8條第1項及第3項規定，金管會依銀行法第129條第7款規定核處800萬元罰鍰。

國泰世華銀行指出，「本行知悉本案後，於第一時間主動清查可能受影響的客戶，以確保客戶權益，並向主管機關通報重大偶發事件。本行已解僱涉案員工，並將全力追究其法律責任。針對金管會之裁罰，本行將虛心檢討，針對缺失事項持續改善並落實相關管控措施，嚴格要求同仁恪遵相關法令及規範」。

此次裁罰之法令依據為銀行法第129條第7款。

違反事實理由為該行蘭雅分行前交易櫃員陳員自111年12月至112年6月間，擅自以客戶印鑑多蓋取款憑證取款、將客戶資料重建於自己之存摺磁條，再偽冒客戶簽名取款，及代收信用卡款或房屋稅款未即時入帳等手法挪用客戶資金，受影響客戶數共61人，總挪用金額約430萬元。

經核該行有下列事項違反銀行法第45條之1第1項及其授權訂定之內控內稽辦法第3條第1項、第8條第1項及第3項規定。

未落實執行磁條重建覆核機制：該行存匯業務要點規定，行員於辦理磁條重建交易時，於系統輸入相關資料後，須於線上將交易資訊傳送主管即時授權，並經主管於線上覆核確認後始完成，惟本案該分行覆核主管未落實覆核系統與紙本存摺資料是否相符，即逕於系統進行覆核。

未落實執行代收稅款之章戳保管及代收信用卡款作業程序：該行代收稅費作業流程及存匯業務要點規定，行員於客戶繳交稅款後，應將帳務憑證及繳款證明聯，交由保管稅章之有權簽章人員覆核，由該有權簽章人員加蓋代收稅款章後，將收據交客戶收執。本案負責保管稅章之有權簽章人員未落實章戳保管，致陳員得自行拿取章戳蓋用。

該行存匯業務要點規定，行員依據客戶信用卡繳款憑證所載之金額，於客戶面前清點無誤後，再執行系統記帳，並於交易完成後由系統自動列印客戶收執聯之收訖專用章。惟陳員收款後未即時入帳，並逕於信用卡繳款憑證蓋個人小扁章後，將繳款憑證交付客戶。

未確實督導員工遵守行為準則：該行雖於「嚴禁行員與客戶間之相關行為規範」規定，嚴禁行員私自挪用客戶款項等行為，惟該行未落實督導案關人員遵循該準則規範，致發生本案舞弊情事。

裁罰部分：違反銀行法第45條之1第1項及內控內稽辦法第3條第1項、第8條第1項及第3項規定，爰金管會依銀行法第129條第7款規定核處800萬元罰鍰。

其他監理要求事項：依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第18條第3項規定，要求該行增加作業風險之相關資本計提。

請該行依中華民國銀行商業同業公會全國聯合會「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」第3條規定，將本案例態樣傳送至銀行公會網站專區揭露，並依銀行公會「銀行業違法失職人員資料報送作業要點」規定，報送本案違法失職人員。

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