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從碳盤查、碳減排、碳認證做到跨國交易 MVGX擁7牌照 打造全能碳交易所
文／洪綾襄
氣候變遷與碳中和已成全球性的重大議題，台灣產業雖然作為全球品牌供應鏈的重要成員，但對政府的淨零碳排路徑仍感迷惘，更對於2023年即將上路試行的歐盟碳邊境稅（CBAM）感到焦慮。為此，新加坡元宇宙綠色交易所（MVGX）董事長兼創辦人白波於10月底來台，與企業分享來自新加坡的永續金融科技創新概念。
《財訊》報導指出，全球已有逾30個國家設有碳交易市場，成立上百家碳交易所，但元宇宙綠色交易所卻是唯一一家能提供碳盤查（measurement）、碳減排（mitigation）、碳抵減（offset）、碳認證（certification）、碳資產交易（financing）等全方位服務的金融科技公司，並且透過區塊鏈技術搭建交易平台，以確保碳信用品質，以及跨國交易紀錄不被竄改。
確認資產負債！系統化盤查
今年45歲的白波，在國際間從事可持續發展相關工作已將近20年。他分享，自己在研發時期就專注核能、乾淨能源與減少碳排，畢業後進入高盛投資銀行，2016年結合中美資金，創建亞洲綠動私募基金（Asia Green Fund），支持20、30家被投資企業轉型永續。
接受《財訊》採訪時，白波強調，要進行碳交易、碳抵減之前，一定要先做碳盤查，了解自身的碳資產與負債，才知道該買或該賣碳權，盤查工作還必須獲得第3方單位如英國標準協會（BSI），或德國萊因技術監護（TUV）認證，取得ISO 064、067認證後，才具有效力。這個過程曠日廢時，光電子郵件可能就至少往返600封以上。
白波說，碳資產負債表的產出，應該要像現行公司財報編製一樣，透過已導入IFRS（國際財務報導準則）的ERP（企業資源計畫）系統，就能直接產出精準且正確的財報，第3方的確信流程也應系統化。「2018年我就和SAP及甲骨文談過，但他們竟然都沒想到要做碳的ERP系統，理由不外乎是市場太小，很多企業只是說說而已，沒有真的要做。」
因此產業真正需要的，是一個能結合財務和碳盤查的ERP系統，以及可以不觸碰到敏感的國際政治問題，卻又能符合國家自主貢獻（NDC）要求的有效碳交易機制。「這兩個痛點都很令人頭疼，但又不能不考慮。」白波舉例，如果某公司砸了1000萬美元，向馬來西亞某公司買了100萬噸的碳權，結果馬來西亞政府要把這100萬噸碳權收回去自己用，並宣稱這是個無效交易，「哪個永續長扛得住這個責任？」
解決跨國流通！拆分碳交易
於是白波決定自己蹽下去，根據《財訊》報導，2018年創辦了Cyberdyne Tech Exchange（MVGX前身），去年5月獲得新加坡金融管理局核准成立，今年正式更名為MVGX，並推出與甲骨文合作的企業碳ERP系統（Oracle MVGX Financial Caron ERP）。企業透過這個ERP所計算出的碳資產，就可連結到MVGX交易所進行交易。該交易所的底層架構是由那斯達克交易所提供的撮合、監控引擎與風控技術支援，在新加坡已拿到交易所、證券交易、託管、支付、期貨等7張牌照。
今年4月，MVGX先宣布將與新加坡華僑銀行合作開發代幣化碳信用額；11月3日，印尼交易所也與MVGX簽訂了國家級碳交易所的合作備忘錄，未來東協加一（中國）的企業，只要有採用MVGX的碳ERP系統，就能從底層連結到這個國家級碳交易所，進行碳信用的跨國交易，白波將之稱為「碳中和通」（Carbon Neutrality Connect）。
《財訊》報導指出，過去碳資源國常糾結於該把碳權出口賺外匯，還是留著自己抵減？但一如印尼人到美國企業上班，不代表他就此成為美國人。白波說明：「我們把碳的國家屬性與金融屬性拆分開來——在印尼產生的碳權是印尼籍，可以讓印尼政府拿去作為NDC匯報給聯合國，但金融化的碳信用卻應該在國際自由流通交易。經過6個月的溝通，目前BSI和TUV都已認可這個機制符合碳中和實施標準（PAS2060），我們就把這個機制寫進程式中，並且取得了國際專利。」
也因此，碳ERP系統所產出的碳現貨資產就有了兩層意義：第1層是數位碳信用產品，在新加坡的法源下，形成了1檔ETF（交易所交易基金），每1個單位都對應一噸碳信用現貨，可跨國自由流通；第2層是國家級碳信用額度，透過碳中和通蒐集。
根據《財訊》報導，未來只要登記這個交易系統，台灣企業也可以跨國交易碳權，不用擔心牽涉到台灣與聯合國的關係，也不牴觸NDC。台灣政府如果成立國家級碳交易所，也可確保國家減排與企業碳交易不相衝突。
台灣氣候聯盟祕書長彭啟明直言，的確有滿多會員企業樂觀其成，不過考量到大多數公司ERP都還在地端，並未上雲，因此目前台商對購買碳現貨較有興趣，但碳ETF？還要和法遵從長研議，因此要串接MVGX模式仍需討論。
太創新有疑慮？獲國際認證
至於為什麼要叫作元宇宙綠色交易所？交易為何要上傳到區塊鏈？白波坦言，因為碳比其他商品還複雜，是被計算出來的，要怎麼保證它沒有被竄改？沒有被多重使用？又不允許其他人使用？
《財訊》報導指出，他分析，世界上大部分的碳交易所，目前仍對碳的國家屬性與重複抵減的問題避而不談，所以很多碳權不僅有NDC的隱憂，甚至可能是「垃圾碳權」。所以MVGX的碳ERP系統與碳交易紀錄，不管是國家端的還是企業端的，每個步驟都上鏈，以確保資料透明、無法竄改。
由於中國為全球最大碳排國，1年碳排量超過100億噸，對於碳抵減與碳交易的需求最大，樂於嘗試MVGX這樣的創新模式，因此北京綠色交易所、天津交易所、國企上海綠地控股旗下的貴州交易所都是MVGX的重要客戶。
白波強調，中國雖然禁止交易加密貨幣和炒作NFT（非同質化代幣），卻很鼓勵民間利用區塊鏈Web 3.0的技術解決跨國交易問題。《財訊》報導指出，白波也特別說明，自己是美國籍，股東也都是國際投資人，沒有中資疑慮。「其實台灣企業採用了很多先進的減排技術與製程，盤點下來可能反而會有豐富的碳資產和商業化機會。」白波期待MVGX可支持更多台灣、越南、泰國的製造業者銜接碳中和大趨勢。…（本文出自《財訊》雙週刊672期）
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