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專家傳真－工廠投保商業火險學問大
回顧2022年，全台灣共同歷經疫情、工廠大型火災、停電等考驗，「保險」無疑是今年的熱門搜尋關鍵字之一。從3月起，祝融波及不少廠房，全台灣接二連三地發生大型火災，其中不乏倉儲業、大賣場、發電廠等。此等場景，恐怕令產物保險業者心驚膽戰。
在請求保險理賠時，事故原因是否屬於除外不保事件、以及保險標的是否有「不足額保險」，通常是保險公司免除保險責任的兩大王牌。究竟什麼是不足額保險？
所謂「不足額保險」，是指工廠發生火災保險事故時，「保險標的物之價值」，也就所承保的整座廠房的價值，倘若高於保險契約上所記載的「保險金額」（火災發生時整座廠房的價值＞保險金額），則保險公司僅會依比例給付保險金，此時損失理賠的計算公式為：損害×保險金額/保險標的物之價值。基本的道理是：高價物品倘若低保（繳納較低保費），則最後的損失僅能按比例受償而非全額受償。而所謂「超額保險」，則是指相反的情況。
不足額保險之情況，其實常見於投保商業火災保險的大型工廠。企業主們大多於工廠新建竣工時，以建廠價格承保商業火災保險。嗣後每年續保時，由於整座工廠鑑價繁瑣，因此便宜行事沿用建廠時的廠房價格而未重新核算。實務上，要求企業主們每年續保時重新估算廠房價格，確實強人所難。惟若工廠已經使用多年，業者於續保時，仍應考量是否需重新估算廠房價格，以重新核算保費及保險金額。否則，如果建廠多年後，廠房土地歷經物價上漲、機器使用後折舊、機組件因市場技術更新而價格變動等因素，工廠的實際價值可能已經與建廠時相差甚遠。因此建廠多年後發生火災事故，極有可能發生「不足額保險」或是「超額保險」的情況，導致保險的實際理賠數額與業主們的期望不同。
一般而言，保險契約會於基本條款中約定，事故發生時「保險標的物之價值」，是指保險標的物取得價格扣除折舊後之實際餘額。工廠於事故發生時，若考量折舊因素，則大多數會低於締約核保時之保險金額，則通常發生超額保險的情況。反之，若保險契約中有約定「重置成本條款」之特約條款，則事故發生時保險標的物之價值，是指事故發生時，保險標的物以同品質或類似品質之物，依原設計、原規格在當時當地重建或重置所需成本之金額，不扣除折舊的「新品市場價格」。但須注意，這種情況下就容易出現「不足額保險」的困境，例如原本建廠成本4億元、保險金額也是4億元。多年以後，因為物價波動而使重新建廠成本高達5億元，保險金額倘若仍維持4億元，此時就有可能出現「不足額保險」的狀況，而使得保險損失僅能按比例受償。
業主投保大型產物保險，保費動輒百萬或千萬元，倘若出險時尚且遭保險公司評價為不足額保險而無法完全受償，豈非得不償失。實務上對於此種狀況，尚且有「共保條款」（co-insurance clause）作為因應。亦即在評價「保險標的物之價值」時，將該價額打折（通常為80％），而減少超額保險的情況。以前述的重建成本高達5億元為例，如果該保單記載有共保條款，則保險標的物之價值應以5億元×80％=4億元為計算，而保險金額本即為4億元，因此消除了原本可能出現的「不足額保險」問題。
建議業者於投保前細思各種可能無法足額受償之情況，而非一切委諸銷售人員之話術與說詞。大型產物保險牽涉金額龐大，甚至是業者遭遇災害時能否重建之基礎，不可不慎。
