【公告】更補正永固-KY111年度第二季合併財務報告

日 期:2022年11月11日

公司名稱:永固-KY (5546)

主 旨:更補正永固-KY111年度第二季合併財務報告

發言人:簡國釧

說 明:

1.事實發生日:111/11/11

2.公司名稱:永固集團股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:

(一)本公司應收帳款因收款條件不同區分為一般性應收帳款及屬保留

款性質應收帳款,為使閱讀財務報告者能清楚區分其性質不同的應收

帳款擬將111年度Q2合併財務報告屬保留款性質應收帳款從會計項目

應收帳款重分類至長期應收票據及款項;(二)本公司取得重慶市東兆

長盛新型建材有限公司股權包括土地使用權,本公司取得該公司股權

前,該公司土地使用權係替前母公司質押擔保借款,金額273,003千

元,該金額非屬本公司質押之資產,擬更正本公司之資產提供質押擔

保明細-使用權資產部分,並於附註租賃交易-承租人部分增加說明其

土地使用權現在狀態。

6.更正資訊項目/報表名稱:111年度第二季合併財務報告之合併資

產負債表、現金流量表、附註部份資訊。

7.更正前金額/內容/頁次:

說明詳如8.更正後內容/頁次:

8.更正後金額/內容/頁次:

(1)第9頁:合併資產負債表

更正前

111.6.30 110.12.31 110.06.30

=========== ============ ============

應收帳款淨額 5,522,613 5,372,861 4,496,493

更正後

111.6.30 110.12.31 110.06.30

=========== ============ ============

應收帳款淨額 3,230,307 3,346,180 2,675,676

長期應收票據及款項 2,292,306 2,292,306 1,820,817

(2)第13頁:合併現金流量表

更正前

111.1.1- 110.1.1-

111.6.30 110.6.30

=========== ============

應收帳款淨額 (208,306) (116,187)

更正後

111.1.1- 110.1.1-

111.6.30 110.6.30

=========== ============

應收帳款淨額 59,848 (365,880)

長期應收款項淨額 (268,154) 249,693

(3)第21頁:

更正前

(九)應收帳款及票據

1.係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所

換得對價金額權利之帳款及票據。

2.屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,

本集團係以原始發票金額衡量。

更正後

(九)應收票據、應收帳款、長期應收票據及款項

1.係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所

換得對價金額權利之帳款及票據。

2.屬未付息之短期應收帳款、票據、長期應收票據及帳款

,因折現之影響不大,本集團係以原始發票金額衡量。

(4)第27頁:

更正前

(三十) 收入認列

2.銷貨交易之收款條件通常依個別客戶給予不同條件,惟不超過出貨

日後180天到期,因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付款間之

時間間隔未有超過一年者,因此本集團並未調整交易價格,以反映貨

幣時間價值。

更正後

(三十) 收入認列

2.銷貨交易依工程進度收取之一般應收票據及應收帳款之收款方式

依個別客戶給予不同條件,通常不超過出貨日後180天到期;另,依

銷貨合約中約定收款條件為各別工程封頂完工後始收取之應收工程

保留款,通常不超過一年且不收息,惟部分款項可能因實際工程進度

之變化而超過一年;本集團未調整交易價格,以反映貨幣時間價值。

(5)第28頁:

更正前

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

(二)重要會計估計及假設

1.應收帳款備抵損失之估計

應收帳款係依備抵損失提列政策提列備抵損失,管理階層評估客戶之信用品質及

收款情形,適時調整對客戶之授信政策,此外,管理階層評估應收帳款之備抵損

失,評估過程中考量未來之預期及歷史呆帳發生紀錄、客戶財務狀況及經濟狀況

等多項可能影響客戶付款能力之因素。此備抵損失之估計係依據資產負債表日當

時之情況對於未來事件之合理預期,惟實際結果可能與估計存有差異,故可能產

生變動。

更正後

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

(二)重要會計估計及假設

1.應收票據、應收帳款、長期應收票據及款項備抵損失之估計

應收票據、應收帳款、長期應收票據及款項係依備抵損失提列政策提列備抵損失

,管理階層評估客戶之信用品質及收款情形,適時調整對客戶之授信政策,此外

,管理階層評估應收帳款之備抵損失,評估過程中考量未來之預期及歷史呆帳發

生紀錄、客戶財務狀況及經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。此備抵

損失之估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期,惟實際結

果可能與估計存有差異,故可能產生變動。

(6)第29頁:

更正前

(三)應收票據及帳款

111.6.30 110.12.31 110.06.30

=========== ============ ============

應收票據 198,735 504,866 881,902

減:備抵損失 (139) (252) (263)

198,596 504,614 881,639

應收帳款 6,009,814 5,811,539 4,850,618

減:備抵損失 (487,201) (438,678) (354,125)

5,522,613 5,372,861 4,496,493

1.民國111年6月30日、110年12月31日及110年6月30

日之應收票據及帳款餘額均為客戶合約所產生,另於民國110

年1月1日客戶合約之應收票據及帳款餘額為$5,262,702。

2.本集團將應收票據及應收帳款提供作為質押擔保之情形,請

詳附註八之說明。

3.本集團應收票據及帳款之帳齡分析及相關信用風險資訊,請

詳附註十二(二)之說明。

4.本集團於民國111年6月30日、110年12月31日及110年

6月30日對應收票據分別取得$20,374、$15,237及$0之銀行

存款擔保品,民國111年6月30日、110年12月31日及110

年6月30日之應收帳款並未持有任何擔保品。

更正後

(三)應收票據、應收帳款、長期應收票據及款項

111.6.30 110.12.31 110.06.30

=========== ============ ============

應收票據 198,735 504,866 881,902

減:備抵損失 (139) (252) (263)

198,596 504,614 881,639

應收帳款 3,617,871 3,687,750 3,014,318

減:備抵損失 (387,564) (341,570) (338,642)

3,230,307 3,346,180 2,675,676

111.6.30 110.12.31 110.06.30

=========== ============ ============

長期應收票據及款項

-應收工程保留款 1,962,142 1,855,656 1,775,453

-催收款 429,801 268,133 60,847

小計 2,391,943 2,123,789 1,836,300

減:備抵損失 (99,637) (97,108) (15,483)

2,292,306 2,026,681 1,820,817

1.民國111年6月30日、110年12月31日及110年6月30日應收

票據、應收帳款、長期應收票據及款項餘額均為客戶合約所產生,另

於民國110年1月1日客戶合約之應收票據、應收帳款、長期應收

票據及款項餘額為$5,262,702。

2.本集團將應收票據、應收帳款、長期應收票據及款項提供作為質押

擔保之情形,請詳附註八之說明。

3.本集團應收票據、應收帳款、長期應收票據及款項之帳齡分析及相

關信用風險資訊,請詳附註十二(二)之說明。

4.本集團於民國111年6月30日、110年12月31日及110年6月

30日對長期應收票據及款項分別取得$20,374、$15,237及$0之銀

行存款擔保品,民國111年6月30日、110年12月31日及110年

6月30日之應收票據及應收帳款並未持有任何擔保品。

(7)第34頁:

更正前

NONE

更正後

註:本公司之子公司-重慶市東兆長盛新型建材有限責任公司(以下簡稱東兆公司)

,於本公司取得該公司股權前,以該公司土地使用權替前母公司質押擔保借款,

本公司於民國111年4月取得東兆公司之股權後解除土地使用權之質押狀況。民

國111年9月30日,東兆公司前母公司破產後之訴訟案仍在進行中,故東兆公

司之土地使用權目前仍屬法院查封狀態,需待前母公司之訴訟案完結後解除法院

查封狀態。

(8)第53頁:

更正前

111.6.30 110.12.31 110.06.30

=========== ============ ============

按攤銷後成本衡量之

金融資產-流動 95,126 41,724 57,793

應收帳款 593,952 581,114 -

不動產、廠房及設備 79,348 82,352 86,050

使用權資產 362,685 89,167 89,024

投資性不動產 29,073 29,428 30,160

1,160,184 823,785 263,027

更正後

111.6.30 110.12.31 110.06.30

=========== ============ ============

按攤銷後成本衡量之

金融資產-流動 95,126 41,724 57,793

應收帳款 593,952 581,114 -

不動產、廠房及設備 79,348 82,352 86,050

使用權資產 89,682 89,167 89,024

投資性不動產 29,073 29,428 30,160

887,181 823,785 263,027

(9)第59、60頁:

更正前

111年6月30日 個別評估 未逾期 逾期1年以下 逾期1年-2年

預期損失率 100% 0.070% 5.22%~10.71% 13.78%~30.98%

帳面價值總額 53,290 3,153,638 2,137,528 641,480

備抵損失 53,290 2,215 178,741 135,980

111年6月30日 逾期2年以上 合計

預期損失率 14.45%~100%

帳面價值總額 222,612 6,208,548

備抵損失 117,114 487,340

110年12月31日 個別評估 未逾期 逾期1年以下 逾期1年-2年

預期損失率 100% 0.050% 5.20%~10.69% 13.76%~30.96%

帳面價值總額 63,879 3,688,994 1,927,079 446,220

備抵損失 63,879 1,844 164,568 92,923

110年12月31日 逾期2年以上 合計

預期損失率 14.43%~100%

帳面價值總額 190,233 6,316,405

備抵損失 115,716 438,930

110年06月31日 個別評估 未逾期 逾期1年以下 逾期1年-2年

預期損失率 100% 0.030% 4.32%~11.07% 21.11%~30.91%

帳面價值總額 1,298 3,830,009 1,526,222 193,238

備抵損失 1,298 1,147 125,113 45,076

110年06月31日 逾期2年以上 合計

預期損失率 100%

帳面價值總額 181,754 5,732,521

備抵損失 181,754 354,388

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

H.本集團採簡化作法之應收票據及帳款之備抵損失變動表如下:

111年度

應收票據 應收帳款 合計

1月1日 252 438,678 438,930

預期信用減損損失(利益) (118) 39,799 39,681

沖銷 – (1,153) (1,153)

匯率影響數 5 9,877 9,882

6月30日 139 487,201 487,340

110年度

應收票據 應收帳款 合計

1月1日 156 321,605 321,761

預期信用減損損失(利益) 110 47,363 47,473

沖銷 – (9,458) (9,458)

匯率影響數 (3) (5,385) (5,385)

6月30日 263 354,125 354,388

更正後

111年6月30日

群組一 未逾期 逾期1年以下 逾期1年-2年

預期損失率 0.070% 5.22%~10.71% 13.78%~30.98%

應收票據總額 198,735 - -

應收票據備抵損失 139 - -

應收帳款總額 841,946 2,057,134 522,223

應收帳款備抵損失 598 172,103 115,220

群組一 逾期2年以上 合計

預期損失率 14.45%~100%

應收票據總額 - 198,735

應收票據備抵損失 - 139

應收帳款總額 196,568 3,617,871

應收帳款備抵損失 99,652 387,564

群組二 未逾期

預期損失率 0.07%

應收帳款工程保留款 1,962,142

備抵損失 1,373

群組三 個別評估

預期損失率 0.07%-100%

催收款 429,801

備抵損失 98,264

110年12月31日

群組一 未逾期 逾期1年以下 逾期1年-2年

預期損失率 0.05% 5.20%~10.69% 13.76%~30.96%

應收票據總額 504,866 - -

應收票據備抵損失 252 - -

應收帳款總額 1,258,748 1,858,096 401,965

應收帳款備抵損失 630 159,273 84,124

群組一 逾期2年以上 合計

預期損失率 14.43%~100%

應收票據總額 - 504,866

應收票據備抵損失 - 252

應收帳款總額 168,941 3,687,750

應收帳款備抵損失 97,543 341,570

群組二 未逾期

預期損失率 0.05%

應收帳款工程保留款 1,855,656

備抵損失 928

群組三 個別評估

預期損失率 0.07%-100%

催收款 268,133

備抵損失 96,180

110年6月30日

群組一 未逾期 逾期1年以下 逾期1年-2年

預期損失率 0.03% 4.32%~11.07% 21.11%~30.91%

應收票據總額 881,902 - -

應收票據備抵損失 263 - -

應收帳款總額 1,157,752 1,497,290 187,923

應收帳款備抵損失 346 123,224 43,718

群組一 逾期2年以上 合計

預期損失率 100%

應收票據總額 - 881,902

應收票據備抵損失 - 263

應收帳款總額 171,353 3,014,318

應收帳款備抵損失 171,353 338,642

群組二 未逾期

預期損失率 0.03%

應收帳款工程保留款 1,775,453

備抵損失 533

群組三 個別評估

預期損失率 0.03%-100%

催收款 60,847

備抵損失 14,950

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

群組一:係依工程進度收取一般銷貨之應收票據及應收帳款。

群組二:應收工程保留款係於銷貨合約中約定收款條件為各別工程封

頂完工後始收取之款項,通常不超過一年且不收息,惟部分款項可能

因實際工程進度之變化而超過一年。

群組三:催收款係因客戶之信用風險提高,而進行法律程序催收之款

項。

H.本集團採簡化作法之應收票據、應收帳款、長期應收票據及款項之

備抵損失變動如下:

111年度

長期應收

應收票據 應收帳款 票據及款項 合計

1月1日 252 341,570 97,108 438,930

預期信用減損損失(利益) (118) 39,395 404 39,681

沖銷 – (1,153) - (1,153)

匯率影響數 5 7,752 2,125 9,882

6月30日 139 387,564 99,637 487,340

110年度

長期應收

應收票據 應收帳款 票據及款項 合計

1月1日 156 304,232 17,373 321,761

預期信用減損損失(利益) 110 49,000 (1,637) 47,473

沖銷 – (9,458) - (9,458)

匯率影響數 (3) (5,132) (253) (5,388)

6月30日 263 338,642 15,483 354,388

(10)第62頁:

更正前

(三) 公允價值資訊

3.非以公允價值衡量之金融工具

本集團非以公允價值衡量之金融工具,包括現金及約當現金、按攤

銷後成本衡量之金融資產-流動、應收票據、應收帳款、其他應收款

、存出保證金、短期借款、應付帳款、其他應付款、租賃負債-流

動、應付公司債、長期借款(含一年內到期)、租賃負債-非流動及

存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。

更正後

(三) 公允價值資訊

3.非以公允價值衡量之金融工具

本集團非以公允價值衡量之金融工具,包括現金及約當現金、按攤銷

後成本衡量之金融資產-流動、應收票據、應收帳款、其他應收款、

存出保證金、長期應收票據及款項、短期借款、應付帳款、其他應付

款、租賃負債-流動、應付公司債、長期借款(含一年內到期)、租賃

負債-非流動及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。

9.因應措施:發佈重大訊息並將更補正後之內容上傳至公開資訊觀測站財務報告更

(補)正專區。

10.其他應敘明事項: 此次更正並不影響損益。