【公告】更正青新111年度合併財務報告電子書，本次更正不影響青新損益及淨值。

日 期：2023年12月13日

公司名稱：青新 (6951)

主 旨：更正青新111年度合併財務報告電子書，本次更正不影響青新損益及淨值。

發言人：張驥

說 明：

1.事實發生日:112/12/13

2.公司名稱:青新環境工程股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:更正本公司111年度合併財務報告電子書資產

負債表、現金流量表及附註揭露事項部分內容，本次更正

對財報各期損益並無影響。

6.更正資訊項目/報表名稱:資產負債表、現金流量表及合併

財務報表附註

7.更正前金額/內容/頁次:

第8頁資產負債表：

項目/年度 111年度 110年度

應收帳款淨額 130,933 107,876

其他應收款 - -

其他流動資產－其他 365 483

第9頁資產負債表：

項目/年度 111年度 110年度

合約負債－流動 97,097 67,284

應付帳款 22,320 10,264

其他應付款 66,253 34,817

其他應付款項－關係人 82,025 85,217

合約負債－非流動 12,918 2,547

其他非流動負債 57,221 200

第12頁現金流量表：

項目/年度 111年度 110年度

應收票據 1,524 ( 9,079)

應收帳款 ( 23,125) ( 18,836)

其他應收款 - -

其他流動資產 193 ( 1,299)

合約負債(含流動及

非流動) 40,184 ( 533)

應付帳款 12,056 5,900

其他應付款 21,892 3,765

其他應付款項－關係

人 ( 3,192) 4,801

長期應付款-關係人

(表列「其他非流動

負債」) - -

第24頁合併財務報表附註六(三)：

應收票據及帳款 111年12月31日 110年12月31日

應收帳款 $ 131,012 $ 107,886

減:備抵損失 ( 79) ( 10)

----------- -----------

$ 130,933 $ 107,876

新增第25頁合併財務報表附註六(四)其他應收款，

原附註六(四)及後續項目編碼依序向後遞延

第30頁合併財務報表附註六(十)：

其他應付款 111年12月31日 110年12月31日

其他 13,394 9,626

第33頁合併財務報表附註六(十四)：

其他非流動負債

新增長期應付款-關係人

第36頁合併財務報表附註六(十八)：

營業收入

2.合約資產及合約負債

(1) 111年12月31日 110年12月31日 110年1月1日

合約負債

-流動 $ 97,097 $ 67,284 $ 66,536

合約負債

-非流動 12,918 2,547 3,828

----------- ----------- -----------

合計 $ 110,015 $ 69,831 $ 70,364

(2)期初合約負債本期認列收入 111年度 110年度

合約負債期初餘額本期認列收入 $ 66,079 $ 63,646

第42頁合併財務報表附註七(二)：

與關係人間之重大交易事項

3.應付關係人款項 111年12月31日 110年12月31日

其他應付款：

日友環保 $ 82,025 $ 85,217

因部分客戶所簽訂之廢棄物委託處理合約指定由提供清運

服務之公司統一收取清運及處理費，因此，本集團向客戶

收取全部費用，再依合約計費條件支付予處理公司。

第44頁合併財務報表附註十二(二)：

金融工具

1.金融工具之種類

111年12月31日 110年12月31日

金融資產

按攤銷後成本衡量之金融資產

應收帳款 130,933 107,876

金融負債

按攤銷後成本衡量之金融負債

應付帳款 22,320 10,264

其他應付款 66,253 34,817

其他應付款-關係

人 82,025 85,217

長期應付款-關係

人 - -

第46頁合併財務報表附註十二(二)：

金融工具

3.重大財務風險之性質及程度

(2)信用風險

H.

111年12月31日 個別 群組 合計

預期損失率 - 0.060%

帳面價值總額 $ - $ 142,983 $ 142,983

備抵損失 $ - $ 86 $ 86

110年12月31日 個別 群組 合計

預期損失率 - 0.009%

帳面價值總額 $ - $ 121,382 $ 121,382

備抵損失 $ - $ 11 $ 11

第47頁合併財務報表附註十二(二)：

金融工具

3.重大財務風險之性質及程度

(3)流動性風險

C.

非衍生金融負債:

111年12月31日 1年內 1至3年 3年以上

應付帳款 22,320 - -

其他應付款 66,253 - -

其他應付款

-關係人 82,025 - -

110年12月31日 1年內 1至3年 3年以上

其他應付款

-關係人 85,217 - -

長期應付款

-關係人 - - -

8.更正後金額/內容/頁次:

第8頁資產負債表：

項目/年度 111年度 110年度

應收帳款淨額 30,755 21,582

其他應收款 100,263 86,304

其他流動資產－其他 280 473

第9頁資產負債表：

項目/年度 111年度 110年度

合約負債－流動 52,251 24,242

應付帳款 11,009 10,264

其他應付款 77,564 34,817

其他應付款項－關係人 126,871 128,259

合約負債－非流動 7,574 711

其他非流動負債 62,565 2,036

第12頁現金流量表：

項目/年度 111年度 110年度

應收票據 1,525 ( 9,079)

應收帳款 ( 9,242) ( 2,577)

其他應收款 ( 13,959) ( 16,261)

其他流動資產 268 ( 1,297)

合約負債(含流動及

非流動) 34,872 ( 5,949)

應付帳款 745 5,900

其他應付款 33,203 3,765

其他應付款項－關係

人 ( 1,388) 10,985

長期應付款-關係人

(表列「其他非流動

負債」) 3,508 ( 768)

第24頁合併財務報表附註六(三)：

應收票據及帳款 111年12月31日 110年12月31日

應收帳款 $ 30,834 $ 21,592

減:備抵損失 ( 79) ( 10)

----------- -----------

$ 30,755 $ 21,582

第25頁合併財務報表附註六(四)：

其他應收款 111年12月31日 110年12月31日

其他應收款 $ 100,263 $ 86,304

本集團與部分客戶所簽訂之廢棄物委託清除合約， 合約指

定由提供清除服務之公司代為收取處理費，再支付予處理

公司。本集團將應收客戶款項中屬代為收取的部分，依其

性質帳列「其他應收款」。

第30頁合併財務報表附註六(十一)：

其他應付款 111年12月31日 110年12月31日

其他 24,705 9,626

第33頁合併財務報表附註六(十四)：

其他非流動負債 111年12月31日 110年12月31日

長期應付款-關係

人 5,344 1,836

第36頁合併財務報表附註六(十七)：

營業收入

2.合約資產及合約負債

(1) 111年12月31日 110年12月31日 110年1月1日

合約負債

-流動 $ 52,251 $ 24,242 $ 29,678

合約負債

-非流動 7,574 711 1,224

----------- ----------- -----------

合計 $ 59,825 $ 24,953 $ 30,902

(2)期初合約負債本期認列收入 111年度 110年度

合約負債期初餘額本期認列收入 $ 24,242 $ 26,865

第43頁合併財務報表附註七(二)：

與關係人間之重大交易事項

3.應付關係人款項 111年12月31日 110年12月31日

其他應付款：

日友環保 $ 126,871 $ 128,259

長期應付款：

日友環保 $ 5,344 $ 1,836

對日友環保之其他應付款主係：

本集團與部分客戶所簽訂之廢棄物委託清除合約，合約指

定由提供清除服務之公司代為收取處理費，再支付予處理公

司。日友環保係本集團所清除廢棄物的處理公司之一，依合

約本集團將代為收取之處理費支付予日友環保，截至民國

111年12月31日及110年12月31日，日友環保已完成廢棄物之

處理並請款，本集團尚未支付之部分分別為$82,025及

$85,217，依其流動性帳列於「其他應付款」項下；尚未完

成廢棄物清除及處理，而本集團已代為預收之部分分別為

$50,190及$44,878，依其流動性分別帳列於「其他應付款」

及「長期應付款」(表列其他非流動負債)項下。

第45頁合併財務報表附註十二(二)：

金融工具

1.金融工具之種類

111年12月31日 110年12月31日

金融資產

按攤銷後成本衡量之金融資產

應收帳款 30,755 21,582

其他應收款 100,263 86,304

金融負債

按攤銷後成本衡量之金融負債

應付帳款 11,009 10,264

其他應付款 77,564 34,817

其他應付款-關係

人 126,871 128,259

長期應付款-關係

人 5,344 1,836

第47頁合併財務報表附註十二(二)：

金融工具

3.重大財務風險之性質及程度

(2)信用風險

H.

111年12月31日 個別 群組 合計

預期損失率 - 0.060%

帳面價值總額 $ - $ 42,805 $ 42,805

備抵損失 $ - $ 86 $ 86

110年12月31日 個別 群組 合計

預期損失率 - 0.009%

帳面價值總額 $ - $ 35,088 $ 35,088

備抵損失 $ - $ 11 $ 11

第49頁合併財務報表附註十二(二)：

金融工具

3.重大財務風險之性質及程度

(3)流動性風險

C.

非衍生金融負債:

111年12月31日 1年內 1至3年 3年以上

應付帳款 11,009 - -

其他應付款 77,564 - -

其他應付款

-關係人 126,871 - -

長期應付款

-關係人 - 5,344 -

110年12月31日 1年內 1至3年 3年以上

其他應付款

-關係人 128,259 - -

長期應付款

-關係人 - 1,836 -

9.因應措施:更正後重新上傳至公開資訊觀測站。

10.其他應敘明事項:更正財報，並不影響損益。