中概股審計監管談判 陷膠著 放行查看完整工作底稿成關鍵

中美雙方持續就中概股審計監管分歧進行談判。消息指出,雖然兩國監管機構,正在繼續完善美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)與中國證監會、財政部間的協議草案,但雙方討論癥結(Sticking point)依然存在,即中方是否放行美方查看完整工作底稿。

外媒9日引述消息人士報導,目前在美股上市的中概股約200檔。美國證交會(SEC)一直關注母公司位於大陸及香港的美國上市公司,因這些司法管轄區拒絕允許美國官員進行審計檢查。

報導指出,截至6月10日,SEC已經將150家中國公司列入「退市風險名單」,占全部中概股約六成。除非中國政府默許,否則這批中概股將在2024年的最後期限後被強制除牌,此外,如果美國2022年底之前通過修訂,上述期限或會進一步提前至2023年。

知情人士透露,談判膠著於中國公司審計底稿的編輯範圍,因為美國「外國公司責任法案」(HFCAA)要求,要避免公司退市,美國官員必須能夠完全查看完整的審計文件。 PACOB發言人Kent Bonham表示,該機構繼續與中國政府就多個懸而未決的問題進行定期對話,同時努力保護投資者並履行自身在美國法律下職責。

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