【房產我最省】房貸族省綜所稅 列舉房貸利息最高30萬元

【文／連珠君】近期央行宣告不排除第5波打房，其中限縮房貸年限造成市場嘩然，未來30、40年的長年期房貸恐很難申請，但不管怎樣，申報綜合所得稅時，別忘了房貸利息可以列舉扣除額，只要是自用住宅，有本人、配偶或受撫養親屬設籍，1個申報戶以1屋為限，最高可申報30萬元，但要先扣除儲蓄存款利息。

列舉房貸利息 須為自用住宅

每年申報綜合所得稅時，可選擇標準扣除額或列舉扣除額，今年單身者標準扣除額為12萬元，夫妻為24萬元，若選擇列舉扣除額，可別忘了列舉房貸利息。永慶房屋契約部經理陳俊宏指出，房貸要列舉扣除額，必須為自用住宅，不能有出租、營業或執行業務使用，且要有本人、配偶或受撫養親屬設籍。

要注意每個申報戶以1屋為限，如夫妻各有一間房屋，只能擇一申報，即使有撫養長輩，也依舊只能申報一戶房貸利息，建議選擇房貸利息較多的住宅申報，另外兩戶打通，維持兩戶的門牌，僅能列舉其中一戶申報，比較特別的情況是，若當年度結婚或離婚，可以選擇合併或分別申報，如2021年12月結婚，今年申報2021年綜合所得稅，就能選擇夫妻合併或是分別申報。

扶養長輩 留意定存利息

很多兄弟姊妹會輪流申報撫養長輩，來降低綜合所得稅，卻發現報了撫養長輩，申報自用住宅房貸利息金額卻被大幅減少，原因是有些長輩雖然名下沒有房產，卻喜歡存定存，房貸利息列舉的扣除額需先減除儲蓄存款利息，不一定划算，一般建議誰的房貸比較少，或沒有房貸，或是誰繳的房貸稅率比較高的人來申報撫養親屬，再去找補，會比較划算。

陳俊宏提起一個特別案例，有民眾想先買新屋，再賣掉舊屋，但新屋想要使用青年安心成家方案，因此向長輩借錢，先買新屋不貸款，等舊屋賣掉，新屋再申請青年安心成家方案，這種做法要注意，新屋購屋後1年內要辦理房貸，超過1年國稅局會認定這不是購屋需要的資金，房貸利息就不能列舉扣除額。

Q.如果有房貸，小孩因就學在外面租屋，有租金支出，可以同時列舉房貸跟租金支出嗎？

A.房貸的利息扣除額與租金扣除額只能二擇一，租金支出一年可以申報12萬元，就要看哪一個可以申報的金額比較多，擇一申報。

Q.如果房貸轉貸其他銀行，或是修繕貸款，可以列舉房貸利息扣除額嗎？

A.常見民眾只想繳息不還本，當寬限期過後，就轉貸其他銀行，延長繳息不還本的時間，這部分要注意，如果轉貸有增貸，增加部分的利息不能列在扣除額中，其他修繕貸款、信貸等，也不能列舉。