白手起家子女太多不怕! 「共益信託」財產分開贈後再約定共同撫養一次搞定
台灣老年人口快速增加,預計在2026年老人化占比趨近21%,進入「超高齡社會」,而這群隨著「戰後嬰兒潮」邁向退休階段的高齡者,有部分為白手起家的中小企業主,開始面臨資產傳承的議題。85歲老奶奶為典型白手起家的中小企業主,子女眾多,為免爭產加上怕老年失智沒人照護,透過一銀共益信託,分別贈與財產到子女帳戶再約定共同撫養老人家.避免子女多易生糾紛。
第一銀行推出之「安心傳家安養信託」,提升信託服務層次,建構自己晚年人生兼顧資產傳承之心願。舉例來說,現年85歲老奶奶為典型白手起家的中小企業主,擁有多名子女,與配偶齊心協力長期打拼下累積了不少財富,近期配偶因罹患失智症,家人向法院申請監護宣告保護。
身體尚屬硬朗的老奶奶擔心萬一發生意外或被詐騙的話,辛苦一輩子的財產可能會消失無蹤;再者,擔心子女人數眾多、意見分歧,容易發生糾紛,希望在生前能預先做好資產傳承規劃。
「安心傳家安養信託」透過共益信託架構,來協助案例中的老奶奶保障晚年生活無虞及資產傳承心願,於信託契約內設立多個委託人, 包括老奶奶及其多名子女自益信託專戶,並約定由老奶奶自身之信託專戶內定額給付生活費供安養照護所需,如有其他特別給付,如醫療安養費用,則授權由其指定之親友指示受託人辦理。
同時在信託契約內,約定每年由受託人於約定金額內移轉贈與信託財產予子女,以達傳承目的,並由受託人協助完成贈與稅申報。
另設計將受贈財產轉入至子女各自信託專戶,其用意為備付老奶奶信託專戶款項不足支應其定額給付生活費時,可由其子女共同負擔生活費並以各自信託專戶支付,善盡子女扶養義務及同時滿足老奶奶委託的初衷。
陪伴客戶超過兩甲子的第一銀行積極推展安養信託,統計至今年8月底,信託財產餘額近190億元。藉由妥善安排信託規劃,不僅可凝聚家族成員共識,更可實現委託人照顧自己同時完成資產傳承的心願,一份信託契約內維繫了兩代家人間及同代間的情感,兼顧了安養及傳承,信託服務再創新貼近客戶所需。
Yahoo財經特派記者 葉憶如:22年財經主流媒體資歷,從2000年Web1.0泡沫化到Meta元宇宙Web3.0,見證台灣大小企業集團興衰史,歷經國際5次金融危機。認為金融即生活,無所不在,再難的理財知識要淺白的說。無論老小都該理財,你不理財,財不理你。