白手起家子女太多不怕！ 「共益信託」財產分開贈後再約定共同撫養一次搞定

台灣老年人口快速增加，預計在2026年老人化占比趨近21%，進入「超高齡社會」，而這群隨著「戰後嬰兒潮」邁向退休階段的高齡者，有部分為白手起家的中小企業主，開始面臨資產傳承的議題。85歲老奶奶為典型白手起家的中小企業主，子女眾多，為免爭產加上怕老年失智沒人照護，透過一銀共益信託，分別贈與財產到子女帳戶再約定共同撫養老人家．避免子女多易生糾紛。

第一銀行推出之「安心傳家安養信託」，提升信託服務層次，建構自己晚年人生兼顧資產傳承之心願。舉例來說，現年85歲老奶奶為典型白手起家的中小企業主，擁有多名子女，與配偶齊心協力長期打拼下累積了不少財富，近期配偶因罹患失智症，家人向法院申請監護宣告保護。

身體尚屬硬朗的老奶奶擔心萬一發生意外或被詐騙的話，辛苦一輩子的財產可能會消失無蹤；再者，擔心子女人數眾多、意見分歧，容易發生糾紛，希望在生前能預先做好資產傳承規劃。

「安心傳家安養信託」透過共益信託架構，來協助案例中的老奶奶保障晚年生活無虞及資產傳承心願，於信託契約內設立多個委託人， 包括老奶奶及其多名子女自益信託專戶，並約定由老奶奶自身之信託專戶內定額給付生活費供安養照護所需，如有其他特別給付，如醫療安養費用，則授權由其指定之親友指示受託人辦理。

同時在信託契約內，約定每年由受託人於約定金額內移轉贈與信託財產予子女，以達傳承目的，並由受託人協助完成贈與稅申報。

另設計將受贈財產轉入至子女各自信託專戶，其用意為備付老奶奶信託專戶款項不足支應其定額給付生活費時，可由其子女共同負擔生活費並以各自信託專戶支付，善盡子女扶養義務及同時滿足老奶奶委託的初衷。

陪伴客戶超過兩甲子的第一銀行積極推展安養信託，統計至今年8月底，信託財產餘額近190億元。藉由妥善安排信託規劃，不僅可凝聚家族成員共識，更可實現委託人照顧自己同時完成資產傳承的心願，一份信託契約內維繫了兩代家人間及同代間的情感，兼顧了安養及傳承，信託服務再創新貼近客戶所需。

• Yahoo財經特派記者 葉憶如：22年財經主流媒體資歷，從2000年Web1.0泡沫化到Meta元宇宙Web3.0，見證台灣大小企業集團興衰史，歷經國際5次金融危機。認為金融即生活，無所不在，再難的理財知識要淺白的說。無論老小都該理財，你不理財，財不理你。