當白髮人送黑髮人…有形資產vs.無形保障 「照顧人」何者更勝一籌?

文:小花平台

當白髮人送黑髮人…有形資產vs.無形保障,「照顧人」何者更勝一籌?

有關保險疑難雜症,問問顧問

日前國內藝人綽號「小鬼」黃鴻升驚傳猝死家中,連日來各界媒體紛紛以大篇幅報導,包括:意外保障、心血管風險、獨居相關議題……等,都在討論之列,先前小花平台並已做深入分析及報導:「《專題報導》小鬼36歲猝死…青壯年保險規劃抓緊2投保步驟」,本周從另一個角度切入,有關小鬼才於去(108)年以總價新台幣4,280萬元買下北投住家,如今驟逝的消息傳出,償還房貸的重擔恐落在他的家人肩上,如果承擔不起想要轉賣,依照現行房地合一稅新制規定,恐有課以重稅之虞……。針對不動產所有人身故,計入遺產課稅,反而不利於繼承人「無法落實照顧想要照顧的人」;但是,如果從保險的觀點來看,當被保險人不幸離世,身故保險金會留給指定的身故受益人且不計入遺產「可以真正照顧到想要照顧的人」,兩相對比之下,其間的差異顯而易見,以下小花平台保險顧問直接點出其中問題的癥結所在。

繼承子女遺產需留意房地合一稅、遺產稅 

當不幸發生「白髮人送黑髮人」時,那種椎心之痛不難想像……;以此次小鬼猝死的個案來說,正值青壯年突然過世並留有價值不斐的不動產,有會計師就提醒,除了房地合一稅外,其家人也需特別留意遺產稅相關議題。 

其中,在遺產稅部分,依照《民法》規定,被繼承人在未婚且無子女的情況下,如果沒有事先預立遺囑,將由父母優先繼承遺產,可能適用的節稅項目包括:免稅額1,200萬元、喪葬費123萬元及父母扣除額每人123萬元等。 

此外,如果父母要拋棄繼承,其次則由本身具有經濟能力的兄弟姊妹來繼承,只是要特別注意的是,無法享有父母扣除額每人123萬元,這樣從表面上看來,還是由父母繼承比較有利。 

至於在房地合一稅部分,按現行規定,如果小鬼的家人不堪重負想要賣掉繼承的房屋,鑒於持有期間未滿2年,恐將面臨最高45%的重稅(持有時間滿2年以上,稅率才會降到最低的20%以下)。 

另外還有一種情況是,倘若家人願意承擔每個月的房貸,目前粗估以10萬元起跳,加上小鬼的父母離異多年,如果沒有預立遺囑特別交代說明,其母親依法可以分得一半的遺產……;無論做出什麼樣的選擇,對於小鬼的家人來說,每一步都需要深思熟慮。 

保險的真諦:可以真正照顧到需要被照顧的人 

在了解完與你我也息息相關的遺產稅法理及其相關議題後,小花平台保險顧問另提出一個新的思考點,遺留不動產對於部分人來說,或許是一種壓力、負擔;但是,相對而言,有保險傍身,可以安心不少,尤其在關鍵時刻適時發揮「拉自己一把」的助力,當意外不幸發生時,真正照顧到需要被照顧的人。 

所謂保險的真諦,就像中國著名文學家胡適所說:「保險的意義是今日做明日的準備、生時做死時的準備、父母做兒女的準備、兒女幼小時做兒女長大時的準備……」,其中提到許多的「準備」,意即保險可以保障有形資產的預期收入,就像小鬼毫無預警地離世,在他身故後留有死亡保險金給付給身前指定的受益人,一來可以避免走得太早的遺憾,他的家人也能得到實質的幫助。 

(閱讀全文……https://bit.ly/3kN8Uyy


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