有錢人節稅最愛用這一招!二代健保根本補充不到保費?
近期的文章陸續教節稅與避補充保費的方式，分別包括...
利用個股期移轉稅基、投資現金減資返還股本的股票!
接下來我們要藉由文章來探討，有錢人最愛用的節稅與避補充保費方式~
主要就是利用海外所得750萬免稅額，超過採20%基本稅額；
並且海外所得超過100萬才需要列入申報，因此可操作空間相當大!
我們來比較看看，單純只投資股票領取股利(現金殖利率5%)與海外所得-利息所得(股票、債券殖利率5%)
可以操作節稅與避費的空間差多大? 這樣你就可以知道有錢人在做怎樣的規劃?
另外若擔心將來二代健保補充保費，新的改革方案? 不妨可以部份配置海外資產(所得)!
首先是國內股票存股，現金股利及盈餘合計金額的8.5%，計算可抵減稅額；
並且每一申報戶可抵減金額，上限是8萬元。
若以總股利金額*8.5%=80000，來做反推計算! 總股利金額=941176元新台幣。
以投資股票本金*現金殖利率5%=總股利941176元，
可以推算存股總投入本金=1882.35萬元。
也就是粽所稅率5%急距之下，買5%股利股票1882.35萬，可將股利抵減金額最大化...
不過現金股利+股票股利合計，單筆超過2萬則就源扣繳2.11%補充保費。
衛福部網站的二代健保Q&A，說明得相當清楚，海外所得不計收補充保費；
但是股利所得是二代健保六項計費的其中之一!
接下來我們再看財政部的國稅節稅手冊...其中第11項最低稅負制。
文章截圖的主要目的，就是說明這些都是節稅手法都是合法合規~
我把重點直接用紅色長方框做標示!
例如第十點，全戶海外所得未達新台幣100萬元，無須申報海外所得。
光無須申報的門檻100萬就比股利抵減稅額94萬來的高!
另外超過100萬則必須申報，超過750萬元則必須計算基本稅額!
假設海外所得1000萬，則基本稅額=(1000萬-750萬)*20%=50萬(相比一般所得額)
假設我們就用海外所得750萬來計算，光投資海外資產的年度利息所得，殖利率5%
投入海外資產本金x(5%)=750萬，可以推算投入海外資產本金為1億5千萬新台幣。
抵稅空間1億5千萬，相比股利抵稅上限1882.35萬新台幣，差距相當大!
所以真正有錢人，避稅的資金規劃都會往海外所得做規劃!
電視新聞引據金管會資料，截至今年10月，資產逾億元新台幣達1萬8540人。
所以若是二代健保補充保費，若是加重收費影響投資收益...
基本上除了少買高股息ETF，轉買市值型ETF(配息少)，甚至期待投信將來出累積型ETF...
也就是配息直接累積在基金淨值上，投資人想要現金流則可以自己賣出部分單位(資本利得不計二代健保)
簡單說就是用自己動手賣，來代替ETF配息動作。
另外一個我認為最好的解藥，就是將自己的存股資產配置，部分規劃為海外所得~
這樣即便是ETF有佈局海外金融商品，ETF配息來源來自海外所得，也不計入二代健保補充保費!
布局海外資產真的不難，甚至最便捷的方式，便捷你都不需要另外開戶...
我教個最簡便的方式，馬上找出ETF有佈局海外金融商品(配息型、累積型)
在玩股網的台股裡面，ETF行情當中...選ETF排行榜!
排行榜中請點取殖利率排行。所有投信(預設不變)
所有類型當中，選取前面是國外成分...
其中海外最多的ETF，選國外成分證券指數股票型基金!
包括復華富時不動產、群益優選非投等債、凱基美國非投等債、國泰北美科技、
國泰費城半導體、國泰數位支付服務...
另外近4季殖利率可視為年化的配息殖利率(股息、債息)；
年報酬率(含息)則相當於是總報酬概念，也就是資本利得報酬率+配息殖利率。
大原則上只要看到近四季殖利率有數字的，通常代表該檔ETF布局海外標的有配息。
同一畫面我把他往下拉!
國外成分ETF，從富邦越南開始，包括元大航太防衛科技、中信日本半導體、第一金太空衛星、
國泰智能電動車、元大全球未來通訊、富邦日本、中信上游半導體、統一FANG+
都沒有近4季殖利率，也就是年報酬率都是純粹的資本利得!
這就是共同基金中的累積型，配息累積在每單位淨值，需要現金流可以自行賣出。
所以在國外成分ETF當中，早就有累積型產品，(國內股票則是因為高股息熱度，沒有推出累積型)
不論是操作累積息的ETF，或者是買海外成分配息型ETF，都不會被課徵二代健保補充保費。
唯一要注意的是ETF配息來源，是來自於中國的部分...
因為依據所得稅法，關於海外所得的定義：
所得來源來自於台灣及中國大陸地區以外之所得，皆屬於海外所得(包含香港、澳門地區)
所以像是中信中國高股息就非海外所得，可能得改操作中信中國50(純資本利得)
最後關於二代健保補充保費，我相信還是有補充保費繳費大戶存在...
也就是光海外所得750萬已經拉滿，也另外開了投資控股公司，甚是分兩層、三層控股(實質受益人指向同一人)、
甚至也開立BVI(英屬維京群島)公司、這些節稅費措施都已經做了之後，
在檯面上還是被課徵高額保費的，基本上都是擺在明面上，已經跑不掉的部分。
但是對於我們來說，不論是小資族或中產...
做好資產配置，轉換部分為海外(資產)所得，應該是已經相當夠用!
只是要特別注意的是，持有高額的海外資產，最怕的就是新台幣升值!
因此不建議全部轉向海外，利用部分資金做好資產配置，就能達到節稅與避補充保費效果!
今日文章探討海外所得不計收健保補充保費，並整理國外成分ETF，希望對您有所幫助!
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本文作者為玩股X檔案，原文出處：玩股網
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