拯救480萬人荷包！年領逾2萬股息想躲補充保費 專家教2招

衛福部打算修法，把健保補充保費計算方式，從過去「單筆超過2萬元才課」，改成「一年累積超過2萬元就要繳」，最快116年上路，估計小資存股族在內等480萬人荷包都將失血，專家建議，可透過低配息或不配息標的、海外資產，避開健保補充保費。

補充保費是什麼？

二代健保補充保費（補充保費）是針對經常性薪資以外的所得或收入課徵，像是獎金、特殊津貼、股票股利等，自2021年起，二代健保的保險費率調整為2.11%。 另外，二代健保補充保費會由給付單位代為扣繳補充保險費，民眾不必自行繳納。

補充保費計算 現行制度「未達2萬元免繳」

瑞源投顧分析師魏明裕表示，現行《二代健保補充保費》規定，股利補充保費費率為2.11%，以投資人單次領取10萬元股利為例，應繳補充保費為：

10萬元 × 2.11% ＝ 2,110元。

不過，現行制度設有「單次給付未達2萬元免扣」的門檻。也就是說，若單筆領取股利低於2萬元，完全不需繳納補充保費；至於高額投資人，若單次領取金額超過1,000萬元，則以1,000萬元為上限計算，超過部分不再加收。

補充保費計算改革 年領超過2萬元就要繳

魏明裕指出，新制的關鍵變化在於，「免稅標準」將從單筆判定，改為年度累計。
換句話說，只要一年內的股利、利息或租金收入合計超過2萬元，就必須全數繳交2.11%的補充保費。

他說明，過去許多存股族因持股分散或配息金額較小，往往能避開2萬元門檻；但新制上路後，這條「免繳線」幾乎等於消失。

魏明裕舉例，若投資人持有多檔ETF，每月領息5,000元，一年共領6萬元，依新制就必須繳交：

6萬元 × 2.11% ＝ 1,266元補充保費。

若每月領息達1萬元，一年總額12萬元，則需繳：

12萬元 × 2.11% ＝ 2,532元。

「金額看似不高，但對長期存股族而言，每年多繳上千元，是實質負擔。」魏明裕提醒。

年領逾2萬存股族合法閃繳補充保費 專家教2招

面對即將上路的新制，魏明裕建議投資人可提前調整投資結構，透過合法方式降低補充保費支出。

• 選擇低配息或不配息標的

可將資金轉向高成長、低配息的公司，藉由股價上漲（資本利得）取代現金股利收益。
目前資本利得不列入補充保費計算，可合法避開課徵。

• 分散投資於海外資產

海外股票、ETF或債券的收益屬「境外所得」，不需繳納健保補充保費。

想用海外資產避補充保費 專家：小心雙重課稅

不過，魏明裕也提醒，海外投資潛藏「四大風險」。第一，稅務風險，雖免補充保費，但仍計入《所得基本稅額條例》（俗稱最低稅負制），若所得過高仍可能被課稅；第二，申報責任，海外所得需自行申報並保存交易憑證與收益證明，未申報恐涉稅務違規；第三，匯率與市場風險：外幣兌換與海外市場波動，可能影響實際報酬率；第四，法規風險：長期投資或在海外居留過久，可能被認定為當地稅務居民，導致雙重課稅。因此，魏明裕強調：「節費可以，但不能忽略風險。投資人應兼顧報酬率與合規性，才能真正穩健理財。」

補充保費新制 達人億元教授、周冠男看法不一

面對健保補充保費即將改制，財經專家看法並不一致。知名財經專家、政治大學財務管理系教授周冠男表示，市場對於健保補充保費改革的討論熱烈，但不少投資人容易被「配息幻覺」誤導，像是許多人認為高股息就等於高報酬，但實際上並非如此。

周冠男指出，除息之後股價的漲跌，和除息本身沒有直接關係，「所謂的填息與否，多半只是市場心理作用。」如果投資人一邊追求高股息、承受低報酬，甚至還要繳更多稅與補充保費，卻仍覺得這是理所當然，那就反映出對投資本質的誤解。

與此不同，「億元教授」之稱的鄭廳宜則持較務實立場。他強調，健保是全民共享的社會保障制度，「每個人都應依法繳納，不應尋求規避。」

鄭廳宜指出，補充保費改革的目的，在於讓徵收方式更公平透明，特別針對過去高收入的領息族、存股族與房東群體，使繳費責任更明確，他坦言，對一般小股民或中產投資人而言，這次改革確實沒有額外優惠，但也是一次重新檢視財務規劃的契機。

「建議民眾應將健保補充保費納入年度理財規畫之中，別等年底才發現負擔增加。」鄭廳宜說。