【公告】更正光磊109年度第三季合併財務報告

日 期：2021年02月01日

公司名稱：光磊 (2340)

主 旨：更正光磊109年度第三季合併財務報告

發言人：戴菁甫

說 明：

1.事實發生日:110/02/01

2.公司名稱:光磊科技股份有限公司

3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司

4.相互持股比例:不適用

5.發生緣由:依金融監督管理委員會來函指示辦理，本公司109年5月至11月

營業收入認列時點有誤，更正公告申報109年第二季及第三季財報。

6.更正資訊項目/報表名稱:

合併資產負債表/合併綜合損益表/合併權益變動表

/合併現金流量表/財務報告附註揭露事項及其他財

務相關資訊公告

7.更正前金額/內容/頁次:

遞延所得稅：

暫時性差異之原始產生及迴轉 20,012

所得稅費用 59,343

第37~38頁 附註六(二十七)每股盈餘

109年7月1日至9月30日

稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)

在外股數(仟股)

基本每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利 180,939 377,868 0.48

具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 3,243

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利

加潛在普通股之影響 180,939 381,111 0.47

109年1月1日至9月30日

稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)

在外股數(仟股)

基本每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利 346,391 377,868 0.92

具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 6,240

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利

加潛在普通股之影響 346,391 384,108 0.90

第42頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊

更正前

109年7月1日至9月30日

短期員工福利 27,905

退職後福利 113

總計 28,018

109年1月1日至9月30日

短期員工福利 59,464

退職後福利 331

總計 59,795

第43~44頁 附註十二 其他

(一)資本風險管理 更正前

109年9月30日

負債資本比率 40.86%

(二)金融工具之風險管理

金融資產

應收帳款淨額(含關係人)1,634,569

金融負債

其他應付款 1,044,867

第45頁 D

重大匯率波動影響之外幣資產 109年9月30日

金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益

貨幣性項目

美金：台幣 46,287 1,344,637 13,446

第49頁 F

109 年9 月30 日損失率法如下

更正前 109年9月30日

個別 群組 合計

帳面價值總額 1,072 1,650,447 1,651,519

第50頁

更正前

非衍生金融負債： 109年9月30日

其他應付款 1,044,867

第56頁 附註十四營運部門資訊

109年7月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群

外部客戶合約收入 1,166,594 258,644

部門損益 232,450 (12,535)

封裝事業群 其他部門 合計

外部客戶合約收入 82,047 4,465 1,511,750

部門損益 7,014 (41,160) 185,769

109年1月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群

外部客戶合約收入 2,928,699 733,639

部門損益 451,845 (7,471)

封裝事業群 其他部門 合計

外部客戶合約收入 204,038 12，683 3,879,059

部門損益 9,063 (47,702) 405,735

附表二 為他人背書保證

109年9月30日

單一企業 累計背書保證金額 背書保證額

背書保證限額 佔最近期財務報表 最高限額

淨值之比率

興華電子

工業(股)公司 1,437,674 0.42% 3,594,185

紹興歐柏斯

光電科技有限公司 1,437,674 1.42% 3,594,185

附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率

光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -4.12%

進（銷）貨之公司 交易對象 佔總應收（佔總進（銷）貨付）

票據、帳款餘額之比率

光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 1.54%

附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

佔合併總營收或總資產之比率

交易人名稱 交易往來對象 科目

紹興歐柏斯 興華電子

光電科技有限公司 工業(股)公司 銷貨收入 3.48%

附表七 大陸投資資訊

轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

更正前

光磊科技(股)公司 4,313,022

附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸

之被投資公司所發生之重大交易事項

大陸被投資公司名稱 銷(進)貨%

更正前

紹興歐柏斯光電科技有限公司0.35%

應收(付)帳款%

更正前

紹興歐柏斯光電科技有限公司0.34%

8.更正後金額/內容/頁次:

第4頁-會計師核閱報告 民國109年9月30日

未核閱之資產占合併總資產% 3.88%

未核閱之負債占合併總負債% 4.82%

109年7月1日至9月30日

未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額1.29%

109年1月1日至9月30日

未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額-0.27%

受影響項目 更正後

民國109年9月30日

資產負債表項目

應收帳款 1,912,022

存貨 1,126,555

遞延所得稅資產 63,315

其他應付款 1,060,747

本期所得稅負債 69,676

其他流動負債 120,474

未分配盈餘 1,805,232

損益表項目

109年7月1日至9月30日

銷貨收入 1,665,499

銷貨成本(1,169,623)

管理費用 (138,428)

稅前淨利 216,954

所得稅費用 (10,881)

本期淨利 206,073

本期綜合損益總額 203,888

109年1月1日至9月30日

銷貨收入 4,207,493

銷貨成本(3,003,369)

管理費用 (350,805)

稅前淨利 469,255

所得稅費用 (71,661)

本期淨利 397,594

本期綜合損益總額 353,522

109年7月1日至9月30日 更正後

基本每股盈餘(新台幣元) 0.55

稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.54

109年1月1日至9月30日 更正後

基本每股盈餘(新台幣元) 1.05

稀釋每股盈餘(新台幣元) 1.03

合併權益變動表

更正後

109年度

本期淨利397,593

合併現金流量表更正後

本期稅前淨利 469,255

應收帳款(502,037)

存貨 113,143

其他應付款 133,900

其他流動負債 21,559

3.合併財務報告依原頁次更正內容如下：

第20頁 附註六(四)應收票據及帳款

更正後

109年9月30日

應收票據 6,239

應收帳款-一般1,922,733

應收帳款-關係人 32,397

減：備抵損失-一般 (10,711)

--------------------------------------

1,950,658

應收帳款之帳齡分析如下：

更正後

109年9月30日

未逾期 1,895,214

逾期180天內52,740

逾期181-360天 4,252

逾期361天以上 2,924

--------------------------------------

1,955,130

第20~21頁 附註六(五)存貨

更正後

109年9月30日

原料 204,890

物料 256,320

在製品 319,268

半成品 82,746

製成品 263,331

合計 1,126,555

更正後

109年7月1日至9月30日

已出售存貨成本 1,130,953

存貨跌價損失 38,670

1,169,623

109年1月1日至9月30日

已出售存貨成本 2,902,813

存貨跌價損失 100,556

3,003,369

第27頁 附註六(十九)其他應付款

更正後

109年9月30日

應付薪資及獎金 133,077

應付員工酬勞 198,174

應付董事酬勞 65,854

應付股利 378,623

其他 285,019

合計 1,060,747

第32頁 附註六(十九)營業收入

更正後

109年7月1日至9月30日

客戶合約收入 1,665,499

109年1月1日至9月30日

客戶合約收入4,207,493

1. 本集團之收入來源可細分如下：

109年7月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群

外部客戶合約收入 1,320,343 258,644

封裝事業群 其他部門 合計

82,047 4,465 1,665,499

109年1月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群

外部客戶合約收入 3,250,155 740,617

封裝事業群 其他部門合計

204,038 12,683 4,207,493

2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:

更正後

109年9月30日

合約負債 51,903

更正後

109年7月1日至9月30日

合約負債期初餘額本期認列收入 1,116

109年1月1日至9月30日

合約負債期初餘額本期認列收入12,441

第35頁 附註六(二十四)費用性質之額外資訊

更正後

109年7月1日至9月30日

員工福利費用 359,107

折舊費用 112,373

無形資產攤銷費用 3,931

合計 475,411

109年1月1日至9月30日

員工福利費用 979,300

折舊費用 345,909

無形資產攤銷費用 11,104

合計 1,336,313

第35頁 附註六(二十五)員工福利費用

更正後

109年7月1日至9月30日

薪資費用293,860

離職福利 22,625

勞健保費用 21,864

退休金費用 11,181

其他用人費用 9,577

---------------------------------

359,107

109年1月1日至9月30日

薪資費用832,836

離職福利 22,625

勞健保費用 66,512

退休金費用 34,388

其他用人費用 22,939

--------------------------------

979,300

更正後

本公司民國109年7月1日至9月30日暨109年1月1日至9月30日

員工酬勞估列金額分別為$39,899、$86,981 ；

董事酬勞估列金額分別為$13,300、$28,994。

第36頁 附註六(二十六)所得稅

更正後

109年7月1日至9月30日

當期所得產生之所得稅(1,195)

當期所得稅總額 (1,195)

遞延所得稅：

暫時性差異之原始產生及迴轉 2,076

所得稅費用 10,881

更正後

109年1月1日至9月30日

當期所得產生之所得稅68,405

未分配盈餘加徵 8,323

以前年度所得稅高估 (25,336)

當期所得稅總額 51,392

遞延所得稅：

暫時性差異之原始產生及迴轉 20,269

所得稅費用 71,661

第37~38頁 附註六(二十七)每股盈餘

109年7月1日至9月30日

稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)

在外股數(仟股)

基本每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利 206,072 377,868 0.55

具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 3,757

稀釋每股盈餘

----------------------------------------------------------------------

歸屬於母公司之本期淨利

加潛在普通股之影響 206,072 381,625 0.54

109年1月1日至9月30日

稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)

在外股數(仟股)

基本每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利 397,593 377,868 1.05

具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 6,754

-----------------------------------------------------------------------

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司之本期淨利

加潛在普通股之影響 397,593 384,622 1.03

第42頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊

更正後

109年7月1日至9月30日

短期員工福利 29,829

退職後福利 113

總計 29,942

109年1月1日至9月30日

短期員工福利 63,434

退職後福利 331

總計 63,765

第43~44頁 附註十二 其他

(一)資本風險管理更正後

109年9月30日

負債資本比率 -40.54%

(二)金融工具之風險管理

金融資產

應收帳款淨額(含關係人) 1,944,419

金融負債

其他應付款 1,060,747

第45頁 D

重大匯率波動影響之外幣資產 109年9月30日

金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益

更正後貨幣性項目

美金：台幣56,861 1,651,812 16,518

第49頁 F

109 年9 月30 日損失率法如下

更正後 109年9月30日

個別 群組 合計

帳面價值總額 1,072 1,960,297 1,961,369

更正後

109年9月30日

G應收帳款及應收票據信用風險之最大曝險金額 1,950,658

第50頁

更正後

非衍生金融負債： 109年9月30日

其他應付款1,060,747

第56頁 附註十四營運部門資訊

109年7月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群

外部客戶合約收入 1320,343258,644

部門損益 263,635 (12,535)

封裝事業群 其他部門 合計

外部客戶合約收入 82,047 4,465 1,665,499

部門損益 7,014 (41,160) 216,954

109年1月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群

外部客戶合約收入 3,250,155 740,617

部門損益 514,410(6,516)

封裝事業群 其他部門 合計

外部客戶合約收入 204,038 12，683 4,207,493

部門損益 9,063 (47,702) 469,255

附表二 為他人背書保證

109年9月30日

單一企業 累計背書保證金額 背書保證額

背書保證限額 佔最近期財務報表 最高限額

淨值之比率

興華電子

工業(股)公司 1,447,914 0.41% 3,619,786

紹興歐柏斯

光電科技有限公司 1,447,914 1.41% 3,619,786

附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率

光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -3.84%

進（銷）貨之公司 交易對象 佔總應收（佔總進（銷）貨付）

票據、帳款餘額之比率

光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 1.29%

附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

佔合併總營收或總資產之比率

交易人名稱 交易往來對象 科目

紹興歐柏斯 興華電子

光電科技有限公司 工業(股)公司 銷貨收入 3.21%

附表七 大陸投資資訊

轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

更正後

光磊科技(股)公司 4,343,743

附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸

之被投資公司所發生之重大交易事項

大陸被投資公司名稱 銷(進)貨%

更正後

紹興歐柏斯光電科技有限公司0.32%

應收(付)帳款%

更正後

紹興歐柏斯光電科技有限公司0.28%

9.因應措施:發布重大訊息並上傳更正後資料。

10.其他應敘明事項:無。