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如何做好理財規劃？步驟一：製作個人／家庭的財務報表（資產負債表Excel檔下載）
「資產負債表」是評估一家企業的關鍵財報之一，個人或家庭想理好財，熟悉「資產負債表」的好處則多多，不僅能讓我們釐清目前的財務狀況，幫助制定財務計畫，最後實現想達成的財務目標。
Q：為什麼個人／家庭理財要學習資產負債表？
每個人心裡都有些想實現的願望，可能是擁有自己的家，可能是出國留學或四處遊玩，也可能是為小孩打造理想的教育環境，或是為自己規劃怦然心動的退休人生。既然是現在還無法實現的願望，就表示它跟我們之間有一段距離。實現願望的過程就像旅行，我們總得定位現在的位置，才能夠規劃路線。而「資產負債表」就是實現財務目標（願望）的起點。
透過製作資產負債表，我們會了解目前的財務狀況，擁有多少錢，欠了多少債，以及目前的「身價」（淨資產）到底是多少。了解這些資訊，就能知道自己與理想之間的距離，進一步規劃「做得到」的財務規劃。當我們遇到重大財務決策，例如貸款、買房等關鍵決定，手上拿著資產負債表能幫助我們擁有足夠的資訊做出適合的判斷，以避開潛在的財務風險。
製作個人／家庭資產負債表的3個步驟
第一步：列出你擁有的財產清單與價值
流動資產：現金或其他可以快速換成現金的東西（例如定存）
不動產：房子、土地
投資資產：股票、債券、基金等。這些資產的價值會隨市場價格變動而變化
財物：汽車、貴重金屬、設備等。有些物品的價格會隨時間或市場需求而變動，例如車、電視、3C 產品、家電會折舊，價值隨時間增加而減少。有些古董、藝術品、稀有貴重金屬的價值會隨時間增加而增加。
第二步： 列出所有負債清單與金額
債務是欠別人的錢，分成兩類：近期債務：短期（一年之內）一定要償還的債務，例如保費、稅單、現金借款、信用卡費等。
長期債務：學貸、房貸、車貸這類要分期償還的債務。
第三步：把資產減去負債得出「淨資產」
淨資產代表個人或家庭的財務狀況。要留意的是，淨資產是了解自己財務情況的指標，並非可以隨性花用的資金。
在製作資產負債表的時候，也是在盤點個人或家庭財務的現況。資產跟負債類別下的項目可能擁有不同的功能。有些資產可以為你帶來收入，例如投資股票可以領股利，房屋出租可以賺租金等。但汽車這類的財產會隨著時間跌價，後續維修保養也會增加支出。
同樣的，有些負債會讓人越來越窮，例如卡債要支付循環利息，影響信用分數。但也有會讓人資產增加的負債，例如辦學貸取得某種專業技能後能提高收入等。
因此個人或家庭在盤點資產時，要留意是否能增加為自己帶來收入的資產，並減少讓資產持續流失的負債。
每半年更新一次資產負債表，就知道自己前進的速度如何。當淨資產持續增加，就表示我們距離目標越近了。要如何增加淨資產呢？增加存款、降低支出、減少負債都能增加淨資產。
在盤點現況之後，下一步是掌握「錢都跑去哪了」，也就是製作收入與支出的「現金流量表」。
核稿編輯：李柏鋒
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